通俗易懂地说，广东税务哈，个人代开劳务发票交了那个增值税之后，然后这个人还在其他公司有任职，有发放工资，这两者是不相关的吧？不影响，不会说有影响吧？去代开了这个劳务发票。

您好，计入长期待摊费用中，然后再摊到管理费用-装修费中

2026-10-11

您好，牛肉分不同场景适用不同增值税政策：农业生产者自产自销鲜牛肉、批发零售环节销售符合规定的鲜活牛肉免征增值税；外购宰杀后销售的鲜牛肉适用9%税率，熟制/深加工牛肉制品适用13%税率。政策依据：财税〔2012〕75号、财税字〔1995〕52号、财政部税务总局公告2026年第9号、财政部税务总局公告2026年第10号。享受牛肉免税政策时，不得开具增值税专用发票，只能开免税普通发票；若主动提交《放弃免（减）税权声明》备案，放弃免税后按对应税率缴税可开具专票，但36个月内不得再申请免税，且须全部同类业务一并放弃

2026-10-11

您好，金蝶云星空往来重分类没有一键开关，通过修改资产负债表取数公式实现，调表不调账。核心逻辑：资产项目取对应科目借方余额，负债项目取对应科目贷方余额。JY代表期末借方余额，DY代表期末贷方余额，JC代表期初借方余额，DC代表期初贷方余额。假设其他应付款-其他科目代码2241.01，其他应收款代码1221。其他应收款期末公式：ACCT(1221,JY,,0,0,0)%2BACCT(2241.01,JY,,0,0,0)。其他应付款期末公式：ACCT(2241.01,DY,,0,0,0)%2BACCT(1221,DY,,0,0,0)。年初数JY换JC、DY换DC。操作路径：财务会计-报表-报表模板，打开资产负债表模板，选中单元格粘贴公式，保存并重算报表。前提是科目下挂核算维度，同时报表选项勾选从最明细科目下挂核算维度取数，否则无法按明细维度拆分借贷余额。通用往来重分类规则：应收账款=应收账款JY%2B预收账款JY，预收账款=应收账款DY%2B预收账款DY。应付账款=应付账款DY%2B预付账款DY，预付账款=应付账款JY%2B预付账款JY。其他应收款=其他应收款JY%2B其他应付款JY，其他应付款=其他应付款DY%2B其他应收款DY。公式内科目代码替换为账套真实明细科目，禁止使用Y（总账净额），Y不能区分借贷方向。设置完成后，打开科目余额表按核算维度展开，核对报表数据和明细借贷汇总金额是否匹配

2026-10-11

您好，依据《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第38号）第三条，已申报抵扣的异常凭证，除A级纳税人按规定申请核实外，一律在收到通知当期作进项税额转出。收到通知当期：借原材料/库存商品/主营业务成本/管理费用等贷应交税费——应交增值税（进项税额转出）；月末结转：借应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费——未交增值税；实际补缴：借应交税费——未交增值税贷银行存款

2026-10-11

您好，1、单户个体户做 1000 万居间，不划算，风险还大。连续 12 个月销售额超 500 万强制转一般纳税人，居间属于经纪代理服务，一般纳税人增值税 6%，无进项抵扣，1000 万增值税约 566037.74 元（10000000÷1.06×0.06）。居间业务基本无法核定征收，查账经营所得个税最高 35%，税负没有优势。强行把自然人劳务报酬转为个体户经营所得，属于转换收入性质；一旦被认定空壳、三流不一致，存在虚开风险。 2、合规路径：一是自然人代开经纪代理普票，增值税 1%，付款方按劳务报酬预扣个税，次年汇算，依据财税〔2009〕29 号，付款方佣金税前扣除限额为合同收入的 5%，超限额需纳税调增。二是对方需要 6% 专票，选用有限公司承接，开具 6% 专票，缴纳企业所得税，分红再缴 20% 个税。不要用单户个体户处理千万居间业务，业务真实、三流一致是前提

2026-10-11