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老师,麻烦帮我看一下我个税分录怎么调,还是感觉有问题

2019-07-01 15:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-07-01 15:11

你好 你实际是什么情况

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快账用户2387 追问 2019-07-01 15:11

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快账用户2387 追问 2019-07-01 15:12

帮我看一下,我该怎么调整,我把差额补进工资里面了

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快账用户2387 追问 2019-07-01 15:13

上面两个5月份的账务处理,下面6月份的

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快账用户2387 追问 2019-07-01 15:13

麻烦了

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齐红老师 解答 2019-07-01 15:20

你大概说说具体是怎么个差额 我才好给你说

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快账用户2387 追问 2019-07-01 15:24

4月个税我多算了358.71,然后差额我补在五月工资里面了,分录我就是按照上面做的,差额我不会调整

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齐红老师 解答 2019-07-01 15:32

你好 你正常申报都是对的 只是工资里面多扣还是什么情况

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快账用户2387 追问 2019-07-01 15:37

就分录不对,不会调整差额部分

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齐红老师 解答 2019-07-01 15:54

你好 那你4月里面扣除4月的个税 你只是多计算 实际没扣员工个税 你就自己做分录 红冲 了然后重新做就行

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快账用户2387 追问 2019-07-01 15:58

我四月没计提个税,完整的分录就是我上面拍的照片,麻烦帮我直接写一下,不会弄,谢谢

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齐红老师 解答 2019-07-01 16:04

把你4月的分录冲了 然后重新做贷方的应交税费-应交个人所得税 这样就对了

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快账用户2387 追问 2019-07-01 16:13

我做的五月份的账,付四月工资,肯定五月付嘛……

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快账用户2387 追问 2019-07-01 16:13

不涉及红冲

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齐红老师 解答 2019-07-01 16:15

但是你4月是多做了个税金额 到时不平的

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快账用户2387 追问 2019-07-01 16:20

那我计提的工资和实际支付的银行存款怎么平?那个是不变的

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齐红老师 解答 2019-07-01 16:26

你好 你支付4月的工资应该是扣94.94 但是你实际是多做了个税 所以你要把之前4月支付的分录红冲 把正确的个税94.98来做 然后多的金额 应该是在银行存款里面支付给员工的 后面你6月缴纳个税的时候按你4月实际的94.98来交纳的 这样才平

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快账用户2387 追问 2019-07-01 16:29

我现在才做5月份的账,不用红冲,这个月怎么直接调平它?不会了

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齐红老师 解答 2019-07-01 16:38

你好 你个税多计提了 你不红冲多计提的 是不能平的额先红冲 你后面才可以按你实际缴纳的金额来做 你5月发放工资的时候也需要贷方做计提应交税费的 或者你可以到时应交个人所得税的时候 不计提 把这个多计提的金额慢慢冲掉

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快账用户2387 追问 2019-07-01 16:41

这也是个办法,我另外一个朋友让我把差额入管理费用-其他 负数。贷个税负数

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齐红老师 解答 2019-07-01 16:49

这个你还是按我上面说的方法来做吧

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快账用户2387 追问 2019-07-01 16:50

我感觉我们单位没那么多个税,我都尽力避免掉了,300多差额一年都调不掉

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齐红老师 解答 2019-07-01 16:53

你好 那你就只有红冲了先红冲吧

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按照我给你写的这个来做 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2020-08-07
同学你好,是这样的话:2019.5后 收购农产品抵扣 一般是9个点的 但是 从农民手中收购 加一个点 是10个点的哈
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你这里说的是第二种情况,就是没有按照这个完工进度比来进行确认,直接是按照这个开票和收款的确定了这种情况,这里并没有什么问题,你是觉得哪里有矛盾?
2020-08-07
借,银行存款9500 贷,其他业务收入9500 借,其他业务成本9000 贷,投资性房地产9000 借,其他综合收益2500 公允价值变动损益 1000 贷,其他业务成本3500 借,银行存款 200 贷,其他业务收入 100 预收账款  100
2021-01-17
同学你好,该题最后所选的答案是B吗
2022-01-05
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