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请问计提工资、医社保和发放工资、医社保的分录

2019-07-01 17:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-07-01 17:50

你好,计提工资时,个人社保和个人所得税都不用记提,借管理费用,制造费用等 贷应付职工薪酬

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齐红老师 解答 2019-07-01 17:52

发放工资时,借应付职工薪酬,贷其他应收款或其他应付款――个人社保 贷,应交税费――个人所得税,贷银行存款

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快账用户9329 追问 2019-07-01 18:01

老师请问: 1、你说计提工资的时候不需要计提社保等等,那因为人事做的工资表里有应发工资,然后扣除各项费用以后得到实发工资,那我在计提的时候,借方和贷方的金额都是按实发工资来的吗? 2、贷方为什么是其他应收款或其他应付款?这两个是都可以吗?有什么区别? 3、计提的时候没有社保、个税,发放的时候又有,这中间是不是会导致应付职工薪酬科目有差额?这个有什么问题吗?

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齐红老师 解答 2019-07-01 18:06

你好,第一,计提的时候是按照应发工资来计提的,而不是按照实发工资计提。比如我的工资是6000,个人社保和个税是200,那么,计提是按照6000,因为企业实际承担6000,而不是5800

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齐红老师 解答 2019-07-01 18:07

第二,其他应收款或其他应付款,用其中一个科目就好,因为有的企业会用其他应付款,有的人用其他应收款

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齐红老师 解答 2019-07-01 18:08

第三,你发放工资的时候借应付工薪酬是应发数而不是实发数,

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齐红老师 解答 2019-07-01 18:09

然后发工资的时候是贷其他应付款或其他应收款――个人社保,社保缴纳扣款的时候是借其他应收款或其他应付款,这样个人社保不是也就平了吗

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齐红老师 解答 2019-07-01 19:04

如果理解了,请为我五星评价,谢谢

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快账用户9329 追问 2019-07-01 20:50

谢谢老师这么耐心的回答!

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齐红老师 解答 2019-07-01 21:07

不客气,我是30年的财务总监,欢迎你以后有问题直接找我咨询,请为我五星评价,谢谢

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计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-12-10
可以的,可以这么做的
2023-07-07
同学你好 公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
2020-09-15
你好,请稍等,我打文档给你
2021-06-08
同学,您好,主要的会计分录如下: 计提工资:借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资:借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时:借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时:应付职工薪酬-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120. 社保结转费用 管理费用-社保单位100 贷应付职工薪酬-社保单位-100
2020-10-10
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