请问，老师6月份不需要缴纳增值税，那么税控服务费发票就不能抵扣对么，报增值税附表四（税额抵减情况表）也不需要填？

2019-07-02 15:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2019-07-02 15:32

你好，是的，需要填写，结转以后抵扣在本期发生额，期末余额填写税控服务费的金额，本期实际抵扣金额填写0就是了

快账用户9535 追问 2019-07-02 15:34

那这张发票怎么记账

齐红老师解答 2019-07-02 15:38

你好按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。（第二笔分录在实际抵扣的时候做）

快账用户9535 追问 2019-07-02 15:41

那如果公司进项发票都有多我不想抵扣这个税控服务费280元我就直接记第一笔分录就可以？然后附表四可以不用填？

齐红老师解答 2019-07-02 15:47

你好，是的，可以这样的

快账用户9535 追问 2019-07-02 15:50

谢谢老师另外想请教一下无票收入的金额要算入印花税的计税金额么

齐红老师解答 2019-07-02 15:55

你好，无票收入（如果这个收入属于印花税征收范围）的金额需要作为印花税的计税金额的

您好是的这样处理正确的

2022-05-15

下月申报增值税的时候附表四抵减表需要填。用于以后抵扣。

2021-04-23

是的，填写加计递减金额借：应交税费—应交增值税(进项税额加计抵减额)，贷：其他收益。

2021-08-22

你好对的主表应纳税减征额也得填写

2023-02-11

您好没有预交本期应该按照发票开具金额申报缴纳

2021-07-15

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