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一般纳税人变成小规模纳税人,留底税额怎么处理?

2019-07-04 18:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-07-04 18:55

依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。

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快账用户2465 追问 2019-07-04 21:48

老师,具体分录怎么做,转小规模后可以继续抵扣吗?

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齐红老师 解答 2019-07-05 08:36

借:应交税费-待抵扣进项税额 贷:应交税费-增值税-转出进项税额

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