老师好请问我每个月报税时会一项表四按进项10% 可以抵减增值税请问这个10%怎么做凭证呢？

同学你好这个要记账在10月的

2020-11-10

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入需要抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

2022-01-11

同学你好你有这个政策就直接做加计扣除的不要管是不是进项大于销项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-03-16

您好！是的。是可以有余额的一般来说月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2022-01-21

你好，实际抵扣的时候借未交增值税贷，其他收益。

2023-10-17