您好,您启用固定资产模块了吗,还是只调整会计账就可以
老师,这道题怎么做呢? (计算题) 甲公司适用的所得税税率为25%,考虑到技术进步因素,自2017年1月1日起将一套办公设备的使用年限由8年改为5年,折旧方法和预计净残值不变。该套设备系2015年1月1日购入并投入使用,原价为250万元,预计使用年限为8年,预计净残值为12万元,采用直线法计提折旧。按税法规定,该套设备的使用年限为8年,并按直线法计提折旧。 要求:计算对2017年度净利润的影响额。
您好老师请问这题详细分录要怎么写甲公司2019年10月将生产间一项固定资产进行改扩建,该项固定资产厦原价150000元,已提折旧30000元。改建中发生材料费8000元。2019年11月10日改建成,并达到预定可使用状态,改扩建后固定资产预计使用10年,预计净残值为6800元。20199年12月31日,固定资产可收回金额115000元,认定资产发生减值,减值后预计固定资产尚能使用8年,预计净残值为3000元。改扩建前后固定资产均采用年限平均法计算折旧。要求编制:(1)2019年10月固定资产改扩建会计分录:(2)2019年11月10)日固定资产改建完成会计分录:(3)改建后固定资产计计提折旧会计分录;(4)2019年12月31日计提减值准备会计分录;(5)2020年固定资产计提折旧会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人。(1)2017年10月,购入需安装设备1台,价款900万元,增值税117万元,另外对方还代垫运杂费10万元,交付安装,款项已支付。(2)2017年11月,领用原材料成本20万元,公允价值15万元;库存商品成本30万元,公允价值25万元;工程物资成本30万元,公允价值35万元(不考虑增值税)。(3)负荷联合试车中领用原材料15万元,取得产成品公允价值5万元,并验收入库。(4)2017年12月18日达到预定可使用状态。(5)预计使用年限为5年,预计净残值16万元,采用双倍余额递减法计提折旧计算:1、固定资产成本2、2018年计提的折旧额3、2019年计提的折旧额4、2020年计提的折旧额5、2021年计提的折旧额老师求解答谢谢
计算折旧额并写出会计分录:1、大容公司车间购入设备一台,原值420000元,预计使用年限为10年,预计净残值为24000,计算月折旧额(按年限平均法计提折旧)。2、企业的行政办公楼价值为21000000元,预计使用年限为20年,预计净残值率为3%,计算月折旧额(按年限平均法计提折旧)。3、某企业车间购入机床一台,原值600000元,预计工作量为100000小时,净残值率5%,该机床本月工作640小时,计算本月折旧额。(按工作量法计提折旧)4、某企业销售部门购入一辆运输用货车,原值为880000元,预计总行驶里程为800000公里,预计报废时的净残值率为5%,本月行驶了18000公里,该辆汽车的本月折旧额是多少?(按工作量法计提折旧)5、企业建造的厂房已达到预计可使用状态,其中沙子水泥总价值425000元、钢筋381000元、混凝土1260000元,人工费773000元,其它可归属于厂房建设的支出86300元。将该厂房转入固定资产。
计算折旧额并写出会计分录:1、大容公司车间购入设备一台,原值420000元,预计使用年限为10年,预计净残值为24000,计算月折旧额(按年限平均法计提折旧)。2、企业的行政办公楼价值为21000000元,预计使用年限为20年,预计净残值率为3%,计算月折旧额(按年限平均法计提折旧)。3、某企业车间购入机床一台,原值600000元,预计工作量为100000小时,净残值率5%,该机床本月工作640小时,计算本月折旧额。(按工作量法计提折旧)4、某企业销售部门购入一辆运输用货车,原值为880000元,预计总行驶里程为800000公里,预计报废时的净残值率为5%,本月行驶了18000公里,该辆汽车的本月折旧额是多少?(按工作量法计提折旧)5、企业建造的厂房已达到预计可使用状态,其中沙子水泥总价值425000元、钢筋381000元、混凝土1260000元,人工费773000元,其它可归属于厂房建设的支出86300元。将该厂房转入固定资产。
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
资金公司报告实现投资收益,省财政确认相应收入2500元分录
请问2024年企业所得税税率多少?小微企业
对于这个问题,有一些疑问
业务核算题 [资料]诚然公司为一般纳税人,5月份发生应收账款的有关经济业务如下: 1.5月6日,向D公司销售商品一批,售价6万元,增值税税率为13%,以存款代垫运杂费1200元。商品全部发出, D 公司取得商品控制权,全部款项已向银行办妥托收手续。 2.5月7日,接银行收款通知,上述 D 公司的款项已收妥入账。 3.5月8日,向利民公司销售产品一批,售价2万元,经协商给予利民公司15%的商业折扣,增值税税率为13%。价税款暂未收到。 4.5月12日,5月8日向利民公司销货的价税款如数收存银行。 5.5月12日,公向H公司销售商品1000件,商品标价为200元/件,根据销售量公司给予 H 公司5%的商业折扣,增值税税率13%;合同约定的现金折扣(货款部分)的条件为"4/10,2/20, n /30";基于对 H 公司的了解, H 公司10天内付款的概率为5%,20天内付款的概率为85%,20天后付款的概率为10%;假定增值税销项税额不考虑现金折扣的影响。 (1)5月12日,销售产品,确认应收账款,价税款待收。 (2)5月30日,公司收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (3)如果公司于6月8日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (4)如果公司于5月20日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 6.公司上月向科美公司销售商品的应收价税款17550元,经协商改为商业汇票结算。收到一张为期3个月、金额为17550元的商业承兑汇票。 [要求]根据上述资料,编制必要的会计分录。
个体工商户开120万增值税发票,需要交多少钱
12月6日,以证券交易资金账户中的款项购入在上海证券交易所上市的中信银行(601998)股票10万股,每股4元,共计40万元,支付佣金200元,公司决定将该股票划分可供出售金融资产。写出相应分录
没有启用固定资产模块,只有固定资产的折旧明细表,这样怎么调整呢?
那就只需要做账务处理调整,固定资产原值差额补入账,借固定资产345600贷应付账款345600,补计提折旧,借以前年度损益调整(10133.34-1011.33)*19(是2017.6-2018.12月的)管理费用等(10133.34-1011.33)*6(2019.1-6月的)贷累计折旧,借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
这样调整完以后,需要补交企业所得税吗
需要少交所得税,因为您原来是少计成本费用了
好的,谢谢老师
不客气,这是我们的职责所在
我公司2017年5月购入固定资产,原值38400元,残值率5%,预计净残值1920元,折旧年限5年,折旧时间自2017年6月-2022年5月,每月折旧额608元,截止到2019年6月累计折旧额15200元。但是会计计算的累计折旧是146200,多折旧了131000元,这样怎么调整呢?
上面已经调整了,以前年度的记入以前年度损益调整科目了,本年度的记入管理费用等的科目了
谢谢老师
不客气,这是我们的职责所在