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老师好,我公司2017年5月购入固定资产,原值384000元,残值率5%,预计净残值19200元,折旧年限3年,折旧时间自2017年6月-2020年5月,每月折旧额10133.34元,累计折旧额364800元。但是会计入账是少写了一个0,导致所有数据都少了10倍,这样怎么修改呢?谢谢老师

2019-07-31 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-07-31 16:04

您好,您启用固定资产模块了吗,还是只调整会计账就可以

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快账用户4529 追问 2019-07-31 16:16

没有启用固定资产模块,只有固定资产的折旧明细表,这样怎么调整呢?

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齐红老师 解答 2019-07-31 16:23

那就只需要做账务处理调整,固定资产原值差额补入账,借固定资产345600贷应付账款345600,补计提折旧,借以前年度损益调整(10133.34-1011.33)*19(是2017.6-2018.12月的)管理费用等(10133.34-1011.33)*6(2019.1-6月的)贷累计折旧,借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

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快账用户4529 追问 2019-07-31 16:50

这样调整完以后,需要补交企业所得税吗

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齐红老师 解答 2019-07-31 16:55

需要少交所得税,因为您原来是少计成本费用了

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快账用户4529 追问 2019-07-31 17:16

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2019-07-31 17:19

不客气,这是我们的职责所在

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快账用户4529 追问 2019-07-31 17:21

我公司2017年5月购入固定资产,原值38400元,残值率5%,预计净残值1920元,折旧年限5年,折旧时间自2017年6月-2022年5月,每月折旧额608元,截止到2019年6月累计折旧额15200元。但是会计计算的累计折旧是146200,多折旧了131000元,这样怎么调整呢?

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齐红老师 解答 2019-07-31 20:08

上面已经调整了,以前年度的记入以前年度损益调整科目了,本年度的记入管理费用等的科目了

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快账用户4529 追问 2019-07-31 21:23

谢谢老师

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齐红老师 解答 2019-07-31 21:25

不客气,这是我们的职责所在

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