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老师,缴纳第二季度所得税时出现了一个弥补以前年度亏损,缴纳了所得税,在计提和下月缴纳时分录怎么写

2019-08-05 12:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-08-05 13:00

借以前年损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款

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快账用户3462 追问 2019-08-05 13:00

这个不是2018年所得税汇算清缴

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快账用户3462 追问 2019-08-05 13:01

是申报2019年所得税

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齐红老师 解答 2019-08-05 13:01

借所得税 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款

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快账用户3462 追问 2019-08-05 13:06

怎么写呀

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齐红老师 解答 2019-08-05 13:06

借所得税 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款

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快账用户3462 追问 2019-08-05 13:07

计提的是按弥补亏损后的金额吗

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齐红老师 解答 2019-08-05 13:08

就是弥补亏的额那个数字乘以25%

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快账用户3462 追问 2019-08-05 13:11

不懂

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齐红老师 解答 2019-08-05 13:11

你弥补亏损的数字是多少?

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你好这个先不处理,汇算清缴时候这个多退少补这样,
2021-07-14
姐,以前年度损益调整贷银行存款,借,利润分配,未分配利润。贷以前年度随意调整。
2022-04-22
汇算清缴做以前年度损益调整,只有当期才做所得税费用,你这个亏损都没有汇算清缴所得税,这个弥补亏损是税法上面亏损,不需要做账,不需要分出来,
2020-09-11
这个不需要做会计分录的
2023-08-10
你好;      是的; 如果汇算有 盈利的话情况下; 就会缴纳所得税的  
2023-01-03
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