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这题为啥不确认当期的应交所得税?

2019-08-16 21:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-08-16 21:14

你好!你这问的哪一道题的内容

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快账用户7539 追问 2019-08-16 21:15

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齐红老师 解答 2019-08-16 21:18

因为资产减值损失在计提时不能扣除,所以如果计提了就得调增,它没有计提够,那么在当年应交所得税计算式不调增,所以就不影响当期的应交所得税费用

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快账用户7539 追问 2019-08-16 21:23

他这个相当于调的是上年的,在产生递延的同时,不是也会影响到上年的利润吗?

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齐红老师 解答 2019-08-16 21:24

影响上年的利润只是不影响上期应交所得税

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快账用户7539 追问 2019-08-16 21:25

减值税法上不认,是要调增的吧?

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齐红老师 解答 2019-08-16 21:27

是的,在计提的时候不能税前扣除

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快账用户7539 追问 2019-08-16 21:32

那是不是要补这笔分录? 借:以前年度损益调整175000 贷:应交税费—应交所得税175000

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齐红老师 解答 2019-08-16 21:35

不用补,如因为这个金额在计算会计利润和应纳税所得税都没有涉及,如果涉及了才补录

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