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,老师,企业所得税等于收入-成本-费用-免税收入-不征税收入-以前年度亏损,我一直不明白是,按比例扣除的,例如员工福利,工会经费,职工教育经费这些因为按照每次发生的计入当期成本,只有年终才晓得公司总薪资是好多,但是成本部分扣除还要调增企业所得税吗,不能全部算入成本里面吗

2019-08-21 16:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-08-21 16:02

你好,这个是税会差异,会计上账务该怎么处理就怎么处理。这些限额是所得税汇算清缴时不让扣除那么多,所以要调增处理

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快账用户4788 追问 2019-08-21 16:03

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2019-08-21 16:18

不客气,祝您学习愉快!

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您好 1.税收滞纳罚金应计入营业外支出 2.海洋公司2x20年度纳税调整数 福利费300000-2000000*0.14=20000 工会经费50000-2000000*0.02=10000 3.海洋公司2x20年度应纳税所得额; 800000+120000+20000+10000=950000 4.海洋公司2x20年度当期应交所得税。 950000*0.25=237500
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