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老师,为什么我银行账户上会收到一个待报解预算收入的款,汇款附言是电子退库,我去税务问了,说是2016年开始教育税附加和地方教育税附加这两个退的,那我怎么做会计分录,为什么会有这项,是新出的减税降费红利吗,那这个之 前的清单怎么查

1950 2019-09-11 17:50
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

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借银行 贷应交税费,借应交税费 贷以前年度损益调整,财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行

2019-09-11 17:52
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追问: 第二步为什么是借应交税费 贷以前年度损益调,我直接用借税金及附加负数贷应交税金对冲可以吗

2019-09-11 18:10
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齐红|官方答疑老师

回答:不行,你这个跨年啊,退回是以前年度啊

2019-09-11 18:14
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153****2356

追问: 也就是没跨年用这个,跨年了用借应交税费 贷以前年度损益调这个,对吗,那做了这个之后还需要做什么分录吗

2019-09-11 18:17
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齐红|官方答疑老师

回答:借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

2019-09-11 18:17
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153****2356

追问: 我是小企业,没有以前年度损益调整,这个科目,怎么办

2019-09-11 18:30
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齐红|官方答疑老师

回答:那就使用利润分配未分配利润

2019-09-11 18:33
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追问: 老师我这样做对

老师我这样做对
老师我这样做对
2019-09-11 18:43
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齐红|官方答疑老师

回答:摘要不对啊,之前附加税退回

2019-09-11 18:45
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153****2356

追问: 是第一张摘要改为,之前附加税退回吗

2019-09-11 18:50
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齐红|官方答疑老师

回答:营业税转回这个摘要改下

2019-09-11 19:13
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153****2356

追问: 好的,谢谢,是把营业税转回改为之前附加税退回,√

2019-09-11 19:16
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齐红|官方答疑老师

回答:是把营业税转回改为之前附加税退回, 是的

2019-09-11 19:17
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