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131****7742

麻烦问下老师,应付职工薪酬资产负债表期末余额很大代表什么,如果2020年还有余额,会影响汇算清缴的什么

36 2019-09-12 19:46
老师解答
答疑老师
答疑老师

您好 贷方余额表示计提了工资没有发放 2020年还有余额 汇算清缴前没有发放掉的话 要纳税调增

2019-09-12 19:47
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131****7742

追问: 纳税调增的话是按多少调增

2019-09-12 19:50
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答疑老师

回答:您计提了多少没有发放掉的 都要调增

2019-09-12 19:52
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131****7742

追问: 调增后就要补交税款吗

2019-09-12 19:52
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答疑老师

回答:是的 如果调增后企业盈利 要补缴税款

2019-09-12 19:53
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131****7742

追问: 先弥补亏损是吧

2019-09-12 19:55
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答疑老师

回答:是的 先弥补以前年度亏损

2019-09-12 19:55
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131****7742

追问: 可是老师,那到2020年1月份做2019年的报表的时候先要计提下个月的工资资产负债表期末余额还有会有的,怎么办

2019-09-12 20:29
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答疑老师

回答:以12月的贷方余额为基数 汇算清缴前发放掉

2019-09-12 20:40
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131****7742

追问: 就是我说的是我们每次做账,都是计提工资,到2020年1月的话那就有计提的余额呀,这个难道2020年1月不用计提吗

2019-09-12 20:43
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答疑老师

回答:2020年1月计提的算当年的 不跟2019年的一起计算 汇算清缴前看您2019年计提的贷方余额有没有发放掉

2019-09-12 20:45
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