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老师请问下以前年度损益调整这个科目是在损益类里吗,但我系统是在权益类里面,就在未分分配利润一以前年度损益调整,这样的话,用起来一样吗

2019-09-16 17:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-09-16 18:08

这个是损益科目,6901 以前年度损益调整 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项,也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 (一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 (二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 (三)经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配—— 未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

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齐红老师 解答 2019-09-16 18:08

系统是在权益类里面你这个不是一级科目吧?

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快账用户3073 追问 2019-09-17 09:03

是在系统未分配利润里的,但是系统不能在增加科目了

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齐红老师 解答 2019-09-17 09:32

这个二级科目应该是你们自己设置的,利润分配下面没有这个二级科目,

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那就计入利润分配未分配利润。
2023-12-11
同学你好 多做了一个 第三个没必要
2021-09-16
借:在建工程 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 这个做完就没有了
2021-09-16
这个有差额正常的 因为用了以前年度损益调整
2021-09-13
是的,你的理解与处理是对的。
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