你好,借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
老师好,请问原来有部分福利费直接走的管理费用,没有通过应付职工薪酬过账,现在要调整走下应付职工薪酬,分录是怎么做呢?
老师您好,公司有3个定制软件项目,我根据马婷老师讲的,把负责这项目的员工张某的工资和差旅费都先计入生产成本。 张某八月前负责A、B项目,八月后负责C项目,目前项目都没完工确认收入,请问给张某员工发的防暑降温费,和过节费不太好划分,我可以不计入生产成本直接进管理费用吗?
老师,我们公司今年的管理费用都已经月月结转到了本年利润里,现在要把以前的管理费用转入在建工程,请问怎么做分录? 可以直接借在建工程 贷本年利润么
中专多久可以拿证啊?老师
老师,保全担保费计入哪个会计科目的二级明细?
5.2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
老师,我们公司是一般纳税人,购货进来的石油针状焦(专票),怎么做会计分录,详细分录指导?
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
20X2年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年期整存整取定期储蓄存款10000元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。20X3年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。要求:(1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设该储户于20X3年3月3日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设该储户于20X3年5月15日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
2.2019年12月5日,雨田公司签发转账支票,将其在中国建设银行北京西单支行-|||-的活期存款80000元转为在该行的定期存款,存期1年,存入时银行挂牌公告的1年期-|||-定期存款利率为1.7%,雨田公司在存款时与银行约定办理到期自动转存。-|||-要求:-|||-(1)编制雨田公司定期存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)假设雨田公司于2020年12月5日来行办理到期支取,编制有关会计分录。-|||-(4)假设雨田公司于2020年4月12日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告-|||-的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(5)假设雨田公司于2020年6月26日来行部分提前支取50000元,当日银行挂牌-|||-公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(c)担没而日小司列地日主本行女取编制有关到期自动转在的今计分录。
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,对方个人不愿意开发票,发票开不回来,之前计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,之前会计计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
七月八月的工资我已经发了,也计提了,当时直接入的管理费,借管理费_工资贷应付职工薪酬_工资,现在怎么转出
你可以把之前的分录冲掉,做正确的
比如没有计提防暑降温1000,我之前只是计提员工工资,借管理费-职工薪酬-工资 15000贷应付职工薪酬-工资15000,现在借管理费-职工薪酬-福利费 1000 借管理费-职工薪酬-工资-1000。然后这个钱我已经支付了,福利费现在借方余额怎么平?或者我这么做错了怎么是正确的调账
你好,可以把这两笔冲红借管理费-职工薪酬-工资 15000贷应付职工薪酬-工资15000,现在借管理费-职工薪酬-福利费 1000 借管理费-职工薪酬-工资-1000 然后做正确的就可以了
请问怎么做账正确
借应付职工薪酬-工资15000,贷管理费-职工薪酬-工资 15000 借 管理费-职工薪酬-工资-1000 1000 贷 管理费-职工薪酬-福利费 然后根据实际支付的 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
老师,这个钱我已经付过了,如果贷银存,我不是还得再发一遍?账不平啊
你把之前的账务全部冲销就平了
比如我们财务系统这里有凭证模板,可以保存起来,然后冲销就方面
我之前做过一笔计提一笔发放,您的意思是我冲销了计提的,再把发放的也冲销了?两笔都重新做吗?
抱歉老师,我是新手,有点笨,
就是把你之前的分录冲销,然后再做正确的分录