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老师,去年有暂估成本,到现在没有冲回,现在怎么做冲回分录

2019-09-25 10:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-09-25 10:54

去年是实际业务吗 汇算清缴怎么做的

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快账用户8052 追问 2019-09-25 10:55

只是做了暂估,汇算清缴前都没有冲会

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快账用户8052 追问 2019-09-25 10:58

去年的分录就是借:主营业务成本,贷:应付账款-暂估

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齐红老师 解答 2019-09-25 10:58

你汇算清缴税前扣除了吗

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快账用户8052 追问 2019-09-25 10:59

扣除了

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快账用户8052 追问 2019-09-25 10:59

账上就没有冲回暂估。

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快账用户8052 追问 2019-09-25 11:01

现在怎么处理呢

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齐红老师 解答 2019-09-25 11:06

已经抵扣了,你没有发票怎么抵扣,不是实际业务借主营业务成本负数贷应付账款负数

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快账用户8052 追问 2019-09-25 11:14

用以前年度损益吗

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齐红老师 解答 2019-09-25 11:17

不需要的,你去年抵扣了,不去修改18年的年报你做到今年用上面的分录就可以

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快账用户8052 追问 2019-09-25 11:22

以前年度损益调整科目在什么情况下要用

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齐红老师 解答 2019-09-25 11:23

调整以前年度的损益类科目 如果你去修改18年的年报就用以前年度损益调整科目

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