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已认证的发票作废和已认证发票红冲购买方和销售方分别如何处理的具体流程?

2019-09-29 09:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-09-29 10:12

您好 请问是当月认证的发票对方作废了么

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快账用户7399 追问 2019-09-29 10:20

是的

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齐红老师 解答 2019-09-29 10:22

收到发票方做分录 然后填附表二抵扣 然后做进项税额转出 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 开票方不要做处理 已认证发票红冲 购买方写一份跟蓝字发票相同的红字分录 申报的时候填附表二做进项税额转出 销售方做一份跟蓝字发票相同的红字分录 然后根据开票系统发票汇总表实际销售额跟销项税额填附表一

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快账用户7399 追问 2019-09-29 11:49

已认证的发票作废和已认证发票红冲购买方和销售方分别如何处理的具体流程?老师请回复下

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齐红老师 解答 2019-09-29 11:52

已认证的发票作废 收到发票方做分录 然后填附表二抵扣 然后做进项税额转出 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 购买方开具发票作废后不用做处理 把作废发票保存就好了 已认证发票红冲 购买方写一份跟蓝字发票相同的红字分录 申报的时候填附表二红字专用发票信息表注明的进项税额做进项税额转出 销售方做一份跟蓝字发票相同的红字分录 然后根据开票系统发票汇总表实际销售额跟销项税额填附表一

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你好 1.   退回来原发票给  销售方。 销售方开红字信息表开红字发票。   销售方做红冲分录即可   。    2. 认证了购买方开红字信息表 。销售方开红字发票   销售方做红冲分录   ; 购买方做进项税转出  ;收到红字发票做红冲分录  
2021-08-10
购买方申请红字发票信息单,销售方再根据信息单开具红字发票
2023-11-23
你好,需要联系购买方处理的呢,当月才能作废,次月需要红冲
2022-03-30
你好,只能红冲的,不管是认证没认证都只能红冲,如果认证了,购买方开红字信息表,销售方开红字发票, 如果没有认证,销售方自己开红字信息表,然后开红字发票。
2021-08-24
你好,购买方做购进退回处理,填写负数发票信息表,提交税局审批,通过之后给到销售方申请开具负数发票 
2021-03-18
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