你上个月0税率的正数在哪里申报的
请问老师,当月因金额有一些错误红冲了一张上月的增值税专用发票,又新开了一张专票。我现在要申报增值税,电子税务局读取销项发票数据时已经扣除了红字发票的负数。请问我现在是根据这个数据直接申报,还是需要在表里哪里再填负数数据?
老师想请问一下,四季度我开了一张红冲去年的发票,当时税率1%,红冲发票销售收入是负数39603.94,税率是负数396.04,价税合计4万,又开具正常发票,因为今年疫情小规模纳税人免税,我开的销售收入85000,税率是0。那么这个季度,实际开票是销售收入45396.04,税额负数396.040。想请问老师我这个季度怎么填增值税申报表,填写第9第10栏45396.04,填写17.18栏负数396.04吗,这个396.04去年因为季度不满30万当时也是免缴纳的?那这个负数我要放哪里呢,应纳税额是不是该是0,不应该退给我这个396.04,
你好,小规模纳税人,2022年11月份开了两张专用发票,3%的税率。加上两张电子普通发票免税的。然后本来是要作废的,忘记作废了。现在2023年发现了,本来想冲红。但是这家企业第一季度不开销账发票。如果冲红报表是负数又不行。请问现在要怎么处理。去年专用发票是3%,今年是1%税率也不一样。
老师,我们是小规模公司2022年5月开了一张专票,当时是1%的税率,申报时,实际缴税3%,在2022年9月份开了一张红字发票,在柜台申报的,然后,我在9月做了一个红冲的凭证,所以在9月份的资产负债表里有应交税费是负数。但是增值税款和附加税一直未退回,这种凭证怎么调整,不会影响第四季度的应交税费和主营业务收入?
老师,7月31号开了一张普票,结果8月2号发现出纳把税率本应是9开错成了13,发票已经冲红,请问报税怎么报?8月申报7月税款时按照13申报?还是因为已经红冲了相当于7月未开9的票在销项表里13不填,而是在9的未开票金额里填写实际应该开票的金额?
1.齐鲁公司预付给紫明公司的贷款12000元,因紫明公司破产,所购材料已经无法收到。会计分录怎么写? 2.齐鲁公司预付金鸿公司的贷款2000元,已由齐鲁公司汇入该公司银行账户。会计分录怎么写?
股权转让款的可回收性高吗
其他应收款中的股权转让款占比较大,对其他应收款的质量分析有什么影响
其他应收款中有占比较大的股权转让款说明了什么
在工业统计年鉴中的某一个产业的总产值怎么算?
甲公司拟在厂区内建造一幢新厂房,有关资料如下:(1)2x12年1月1日向银行专门借款60000000元,期限为3年,年利率为6%,每年1月1日付息。(2)除专门借款外,公司只有一笔其他借款,为公司于2x11年12月1日借入的长期借款72000000元,期限为5年,年利率为8%,每年12月1日付息,假设甲公司在2x12年和2x13年底均未支付当年利息。(3)由于审批、办手续等原因,厂房于2x12年4月1日才开始动工兴建,当日支付工程款24000000元。工程建设期间的支出情况如下表所示。
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(两个方案分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)需要计算过程,不用写公式谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢
甲超市为增值税一般纳税人。本年7月,若甲超市从一般纳税人采购商品,则不含增值税购买价为2000元,可取得税率为13%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款为2300元;若甲超市从小规模纳税人采购商品,则不含增值税购买价为1800元,可取得由税务机关代开的税率为3%的增值税专用发票,该商品的不含增值税销售价款仍为2300元。甲超市适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。请对其进行纳税筹划。(分别求出应纳增值税合计,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,净利润,含税价格比)谢谢老师
甲公司为增值税一般纳税人,本年春节期间为促销产品有两种方式可供选择:一是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将赠送的452元的电风扇单独开具发票。二是采用“买一赠一”方式促销,销售一台价值3390元的空调(购进价值为2825元)的同时,赠送一台价值452元的电风扇(购进价值为339元),甲公司将原品与赠品公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏中。以上价格均为含增值税价格。进行纳税筹划(分别求出应纳增值税,应纳城建税和教育费附加,应纳企业所得税,应纳税额合计,净利润)
老师,您是说正数在哪报,负数也在哪报吗
是的,上月的正数在哪里申报这月的负数在哪里填写,金额是一样的,只不过一个负数
多谢老师,又遇见您真好。我们用投入产出法计算进项税,如果原材料有库存剩余的情况,我 借 进项税,贷主营业务成本,对吗?其他别的账务处理上原材料有剩余和原材料没有剩余,有何区别吗?
借进项贷原材料吧 别直接转成本,这个是你们进项加计扣除的 原材料借方余额是你们的库存
老师,您是说我有原材料剩余的时候,借进项税额(剩余原材料。的数)贷原材料(原材料剩余的数)对吗,我没太明白为啥这么做,请老师指点一下
你生产领用的是嘛 我刚才写错了 借生产成本贷原材料 借进项贷生产成本 这么做