老师，关于有进项未抵扣完，会计分录怎么做？没有设置“待抵扣留底税”这科目

同学您好，进项大于销项这种情况不需要进行单独的账务处理的如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-04-18

好，直接抵扣就可以了，不用其他处理。

2023-08-28

参考《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时，会计分录：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2022-04-12

那当时你的进项认证了分录怎么做的？

2022-06-10

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如

2023-04-18