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老师,4月时,资产负债表中的未分配利润的期末余额减去年初余额是等于利润表中的利润总额,5月交企业所得税时,做的分录:借:应交税金 --应交企业所得税 1184.82,贷:银行存款,6月,做了分录,借:利润分配--未分配利润,1184.72,贷:应交税金--企业所得税1184.82,资产负债表中未分配利润期末余额减去年初余额后与利润表中的利润总额不相等,差额正好是1184.82,请问如何处理才能是负债表未分配利润期末余额减去年初余额后与利润表中相同?

2019-10-04 13:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-10-04 13:47

您好 缴纳了去年所得税用了利润分配--未分配利润科目 资产负债表中未分配利润期末余额减去年初余额后与利润表中的净利润总额不相等 是正常现象 不需要做处理

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