你好,是什么情况下需要把进项税转入待抵扣进项税额核算呢? 借;应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额),贷;应交税费——应交增值税(进项税额)
老师,待认证进项税额和待抵扣进项税额的分录怎么做
把待抵扣进项转入进项怎么分录
老师,待抵扣怎么转入进项税
老师,待认证和待抵扣的进项税怎么做分录哇
老师好,待抵扣进项转出,到交税分录怎么做?
去年汇算清缴利润表填错了,今年汇算清缴时利润表的上年金额是更改为正确的还是按去年上报的填?
五、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
某工业企业为增值税小规模纳税人,原材料采用计划成本核算,A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨,收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元,增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元,途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨,运输途中合理损耗5吨。会计分录
【32】12月15日,销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱,并开出增值税专用发票(号码:03349236),列明价款90044.25元,增值税额11705.75元。货已发出,收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示:成本结转月末一次进行)写分录,谢谢
老师,我们一个老公司一个新公司,以后老的不用了,在新老公司交替的时候出现了这样一个情况,12月份计提1月公司账是做在新公司名下做的,但是社保扣款的时候从老公司账上扣款的,在发放1月工资的时候,个人社保部分是其他应付款的贷方,是不是要一直挂着了呢,因为交款是在老公司账户交的,实际这个其他应付款个人社保部分已经不存在了,该怎么办呢,不想一直挂账上
w公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产,不含税的买价20万元,这增值税2.6万元,运输费和保险费6万元,运费保险费增值税5千元,发生安装费1万元,增值税600元,银行存款支付安装人员工资5千元,领用公司库存商品8千元,3月8日设备安装完成,该设备预期使用寿命5年,年限平均计提折旧完成2-4月相关会计分录
J公司每年需要汽车车内装修零部件U零件25000个,如向市场购买,每个零件的进价为35元。该企业的辅助车间还有剩余生产能力可生产这种零件。预计每个零件的生产成本资料如下: 直接材料 20 直接人工 8 变动制造费用 4 单位生产成本 32 固定制造费用 150000 就U零件是自制还是外购,J公司召开了会议。车间主任:我主张自制U零件。公司去年抛弃了生产电动汽车的项目,所以车间还剩下足够的生产能力来生产U零件。 生产经理:我们是有足够的生产能力来生产U零件,但是我们也可以对外加工S零件。据我所知,车间的生产能力是不能同时满足U和S零件生产的。 车间主任:是否需要对外加工S零件,还需要看外界市场反应,并不一定就要加工S零件。况且我们可以先生产S零件,剩余的闲置生产能力我们生产U零件,如果闲置能力不够完全生产U零件的话,我们在考虑剩下的问题。董事长:? 【要求] 任务1:J公司车间现具备生产25000个U零件的能力,且剩余生产能力无其他用途,自制或外购的决策? 任务2:J公司车间具备生产25000件U零件的能力,但剩余生产能力也可用于对外加工S零件,预计S零件的边际贡献为100000元,自制或外购决策? 任务3:企业目前只具备生产20000个U零件的能力,且无其他用途。若再多生产U零件,则需要租入一台设备,年租金为45000元。自制或外购决策额?
我的失业金到账后,我可以报正常薪资税吗
从国外进口一批不需要安装的设备,价值300万元,增值税39万元,关税30万元,运费2万元,全部贷款已支付 请问:该设备的初始入账成本为()元,应计入()账户的借方登记入账
你好老师我不小心把2023年专项扣除作废了,会不会影响2024年的税务减免政策
之前是一般纳税人,现在转小规模了,然后领导说把进项税转到待抵扣
老师,我借方进项税负数,贷方待抵扣进项负数,这样做可以吗
你好,可以的(借方进项税负数,贷方待抵扣进项负数),与我所做分录结果是一样的
老师,那我纳税申报表需要调整的吗
你好,你之前纳税申报表数据有错误吗?
没有
你好,之前的数据没有错误就不需要调整啊
老师,转出多交增值税-11628.86 进项283.28 销项465.36,转到待抵扣,怎么做分录
你好,是什么情况需要把转出多交增值税结转到待抵扣呢?
领导就说把增值税转到待抵扣进项去。把进项销项,多交增值税都结平
你好,只需要把进项,销项结平,差额计入转出未交增值税就可以了
老师,我能不能把进项,销项,转出多交增值税,待抵扣进项做一张凭证
老师,你能不能做出分录给我看下,谢谢!十分感谢!
你好 待抵扣进项税额需要在认证的时候结转到进项税额 借;应交税费——应交增值税(进项税额),贷;应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额) 借;应交税费——应交增值税(销项税额) 贷;应交税费——应交增值税(进项税额) 应交税费——应交增值税(转出未交增值税)(或 借方) 转出多交增值税需要抵扣未交增值税 借;应交税费——未交增值税,贷;应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
借:销项税465.36 贷进项税283.28 转出未交增值税182.08 借:转出未交增值税182.02 转出多交增值税—11628.86 贷:待抵扣进项税—11446.78 老师,我这样做对吗
你好,不对 应当这样做 借;应交税费——应交增值税(进项税额)11446.78,贷;应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额)11446.78 借;应交税费——应交增值税(销项税额)465.36 应交税费——应交增值税(转出未交增值税)(差额) 贷;应交税费——应交增值税(进项税额)11628.86
老师,我想了一下,做了T型账,感觉不对
你好,你单位之前(没有做丁字账之前)待抵扣进项税额不是在借方吗?
最上面是账上的余额,应交税费下面也就这三个有余额的。然后领导说让我增值税转到待抵扣去。下面是根据老师给的分录画的。感觉自己不能理解。
你好,转出多交增值税是什么原因计入贷方负数额?
你好,转出多交增值税是什么原因计入贷方负数呢?