我们是小规模纳税人，这个月没有超过30万，但是开了专票，要交税吗？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 代开的专票是不免增值税的 需要交纳的
2019-10-12 14:56
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刘老师您好，独资企业个人生产经营所得税第二年的第一个月申报营业收入是当月金额还是累计金额？ 问
这个是按当月的金额申报，也就是一月份的累计金额 答
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一个物品有两个单价，月初数是一个单价，本月进货一个单价，这样以哪个单价出库合适，怎么个公式 问
你好，你们税务登记时存货成本方法是备案哪个？ 答
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采用权责发生制基础时，下列业务能确认为当期收入的有。A.上月已销未收款项,本月收到并存入银行。B.本月已销未收款项。C.本月已销款项以商业汇票支付尚未到期。D.本月预销已收款项。 问
一、A在上月已经确认收入，做了收入，并且确认了应收账款，本月收款直接冲销应收账款 二、B需要确认收入，属于本月的销售收入 三、C，这个需要本月确认收入，收到商业汇票冲销应收账款 四、本月预销已经收款项，这个由于没有交货，不确认收入 因此此题答案是BC 答
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会计报表中会有一项说明公司正常经营范围内的利润吗 问
你好 你指的 正常经营范围内 是什么意思？ 答
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老师您好，我犹豫不知道是先学习注会还是中级，注会对我来说，好多都理解不到位，学习也有一些难度，但是也有人说先考注会，带着中级，您能给我一些建议吗 问
因为这两个是不同的考试难度，因此很多人都难以选择。 就是因为难道不同，因此含金量也不同 如果是男生，我建议考注册会计师，如果是女生，我建议考中级 答
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问：刘老师您好，独资企业个人生产经营所得税第二年的第一个月申报营业收入是当月金额还是累计金额？
答：这个是按当月的金额申报，也就是一月份的累计金额
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问：一个物品有两个单价，月初数是一个单价，本月进货一个单价，这样以哪个单价出库合适，怎么个公式
答：你好，你们税务登记时存货成本方法是备案哪个？
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问：采用权责发生制基础时，下列业务能确认为当期收入的有。A.上月已销未收款项,本月收到并存入银行。B.本月已销未收款项。C.本月已销款项以商业汇票支付尚未到期。D.本月预销已收款项。
答：一、A在上月已经确认收入，做了收入，并且确认了应收账款，本月收款直接冲销应收账款 二、B需要确认收入，属于本月的销售收入 三、C，这个需要本月确认收入，收到商业汇票冲销应收账款 四、本月预销已经收款项，这个由于没有交货，不确认收入 因此此题答案是BC
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问：会计报表中会有一项说明公司正常经营范围内的利润吗
答：你好 你指的 正常经营范围内 是什么意思？
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问：老师您好，我犹豫不知道是先学习注会还是中级，注会对我来说，好多都理解不到位，学习也有一些难度，但是也有人说先考注会，带着中级，您能给我一些建议吗
答：因为这两个是不同的考试难度，因此很多人都难以选择。 就是因为难道不同，因此含金量也不同 如果是男生，我建议考注册会计师，如果是女生，我建议考中级
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问：农民专业合作社年检需要什么材料
答：你好，是营业执照需要做年度报告公示？
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问：居民纳税人在境内公司每月取得工资薪金收入8960元，在日本每月取得工资薪金收入25万日元，每月在日本缴纳个人所得税2.5万日元。如何计算缴纳个人所得税？
答：那你是属于居民纳税人，那么，居民纳税人就是境内所得和境外所得都要缴纳个人所得税。境内所得和境外说的总的加起来计算缴纳个人所得税。然后在境外缴纳的这一部分可以抵扣，应该在境内缴纳的。
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问：营业净利率三年来分别是9.49，9.22，9.35，说明什么?具体点，谢谢
答：你好 如果就这三个数来看，营业净利率比较稳定！
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问：你好老师，我们是2月2日收到对方开的普通发票，但是这张金额多开了一份税款（总金额就应该含税的，此票对方开了两份税款），可是汇款没有发现是错的就把钱汇给对方了。2月11日对方把正确的金额重开普通发票后，又把多开的税款给退了回来。像这种情况应该怎么处理呢？还有应该如何记账呢？我们是差额事业单位。
答：多开了一份岁，你又重新开一个正确的发票，那么你之前多开的那个发票是怎么处理的？
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问：D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会计分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
答：您好 借：本年利润 2000000 贷：利润分配-未分配利润 2000000 借：利润分配-计提法定盈余公积 200000 贷：盈余公积-法定盈余公积 200000 借：利润分配-应付现金股利 800000 贷：应付股利 800000 借：利润分配-未分配利润 200000+800000=1000000 贷：利润分配-提取法定盈余公积 200000 利润分配-应付现金股利 800000
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追问： 专票是我们自己公司开出去的，要交税吗？
2019-10-12 14:57回答：你好 也是要交税的
2019-10-12 14:58