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139****7721

公司今年一年未生产销售过,于2018年付款给供应商,于2019年7月原材料发票到,账面上原材料增加。税务查到会怎么样,该怎么避免

122 2019-10-13 08:41
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老师解答

采购原材料不涉及交税的问题,2018年付款时是计入预付账款的,2019年收到原材料时计入存货,如果收到的是专用发票,按税额计入进项税额,由于没有销项,就是留抵进项,只要这是真实情况,没有什么问题的

2019-10-13 08:48
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139****7721

追问: 我也不清楚,刚做财务,心里总想着,你都不生产了,还买原材料干嘛?

2019-10-13 08:53
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139****7721

追问: 在没有销售的情况下。如年初原材料库存10万到了7月原材料库存11万,这合理吗?土

2019-10-13 08:55
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答疑老师

回答:没有销售跟原材料的增减没关系,原材料增加可以是新购买增加,原材料减少可以是投入生产了,你说的增加就是购买增加,没问题的 之前没有销售不代表以后不销售呀

2019-10-13 09:49
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139****7721

追问: 还有老师,这公司没有销售。我第报企业所得税的时候第一季度安报表报的-18万,第二季度没有安报表报-20万,第三季度我报表做出来-36万,我不知怎么报

2019-10-13 09:58
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答疑老师

回答:所得税申报是以报表为基础,经过纳税调整后申报,只要报表是真实的,亏损就是亏损,税务局来查也不怕啊

2019-10-13 10:22
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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