演示账套

公司今年一年未生产销售过，于2018年付款给供应商，于2019年7月原材料发票到，账面上原材料增加。税务查到会怎么样，该怎么避免

2019-10-13 08:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2019-10-13 08:48

采购原材料不涉及交税的问题，2018年付款时是计入预付账款的，2019年收到原材料时计入存货，如果收到的是专用发票，按税额计入进项税额，由于没有销项，就是留抵进项，只要这是真实情况，没有什么问题的

快账用户7721 追问 2019-10-13 08:53

我也不清楚，刚做财务，心里总想着，你都不生产了，还买原材料干嘛？

快账用户7721 追问 2019-10-13 08:55

在没有销售的情况下。如年初原材料库存10万到了7月原材料库存11万，这合理吗？土

齐红老师解答 2019-10-13 09:49

没有销售跟原材料的增减没关系，原材料增加可以是新购买增加，原材料减少可以是投入生产了，你说的增加就是购买增加，没问题的之前没有销售不代表以后不销售呀

快账用户7721 追问 2019-10-13 09:58

还有老师，这公司没有销售。我第报企业所得税的时候第一季度安报表报的-18万，第二季度没有安报表报-20万，第三季度我报表做出来-36万，我不知怎么报

齐红老师解答 2019-10-13 10:22

所得税申报是以报表为基础，经过纳税调整后申报，只要报表是真实的，亏损就是亏损，税务局来查也不怕啊

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