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公司今年一年未生产销售过,于2018年付款给供应商,于2019年7月原材料发票到,账面上原材料增加。税务查到会怎么样,该怎么避免

2019-10-13 08:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-10-13 08:48

采购原材料不涉及交税的问题,2018年付款时是计入预付账款的,2019年收到原材料时计入存货,如果收到的是专用发票,按税额计入进项税额,由于没有销项,就是留抵进项,只要这是真实情况,没有什么问题的

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快账用户7721 追问 2019-10-13 08:53

我也不清楚,刚做财务,心里总想着,你都不生产了,还买原材料干嘛?

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快账用户7721 追问 2019-10-13 08:55

在没有销售的情况下。如年初原材料库存10万到了7月原材料库存11万,这合理吗?土

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齐红老师 解答 2019-10-13 09:49

没有销售跟原材料的增减没关系,原材料增加可以是新购买增加,原材料减少可以是投入生产了,你说的增加就是购买增加,没问题的 之前没有销售不代表以后不销售呀

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快账用户7721 追问 2019-10-13 09:58

还有老师,这公司没有销售。我第报企业所得税的时候第一季度安报表报的-18万,第二季度没有安报表报-20万,第三季度我报表做出来-36万,我不知怎么报

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齐红老师 解答 2019-10-13 10:22

所得税申报是以报表为基础,经过纳税调整后申报,只要报表是真实的,亏损就是亏损,税务局来查也不怕啊

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你好,需要红冲成本 借:原材料 贷:生产成本 借:生产成本 贷:库存商品 借:库存商品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2025-01-13
一、2019年7月1日销售实现时的分录是: 借:应收账款11600 贷:主营业务收入10000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)1600 二、结转销售成本 借:主营业务成本8000 贷:库存商品8000 三、2019年7月9日收到货款,属于10天内收到货款,因此享受2%的现金折扣。分录是: 现金折扣金额是:10000*2%=200元 借:银行存款 11400 借:财务费用——现金折扣200 贷:应收账款11600 四、取得材料销售收入 借:应收账款2320 贷:其他业务收入2000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)320 同时结转材料成本 借:其他业务成本1600 贷:原材料1600
2020-08-08
借原材料100000 应交税费应交增值税进项税13000 贷银行存款113000
2022-12-04
你好,分录多,做好发给你
2022-01-23
你好需要计算做好了发给你
2020-08-08
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