采购原材料不涉及交税的问题,2018年付款时是计入预付账款的,2019年收到原材料时计入存货,如果收到的是专用发票,按税额计入进项税额,由于没有销项,就是留抵进项,只要这是真实情况,没有什么问题的
A股份有限公司为增值税一般纳税人,增值税率为13%。该公司2019年4月30日“应交税费一未交增值税”科目贷方余额为20000元。该公司2019年5月份发生如下经济业务:(1)公司赊销产品一批,销售价格为500000元,应交增值税为65000元,应交消费税为50000元。(2)公司收购免税农产品一批(按照9%计算增值税,实际支付价款30000元,该原材料已验收入库。(3)公司福利部门领用生产用原材料一批,实际成本为4000元,购进原材料时支付的进项税额520元.(4)公司以库存商品对B企业投资,账面实际成本为280000元,公允价格为300000元。(5)公司将自己生产的产品用于在建工程(非生产用),产品成本为57000元,计税价格为60000(6)发生偷盗毀损原材料一批,价值.40000元,应由该批原材料负担的增值税额为5200元。(7>公司本月份上交本月增值税10000元,上交上月未交增值税15000元。(8)委托外单位加工材料,加工费为5万元,由受托方代扣代缴的消费税为5000元,增值税为6500元,上述费用尚未支付。材料收回后用于继续再生
A公司是一个集产品生产、销售、修理修配于一体的大型企业。2019年,A公司发生了以下业务: (1)3月1日,A公司购入了一批甲原材料,用于自产自销的产品。该批原材料的购买价款为600万元,发生的增值税进项税额为78万元。购买过程中发生了运杂费40万元,入库前的挑选整理费50万元,到年末,已领用50%用于生产产品,该批产品尚未完工,到年末发生了制造成本总额550万元。 该批尚未领用的原材料按照市场公允价值确定的销售价格为320万元,尚未领用材料全部用于生产完产品将发生成本600万元,该产品的市场销售价格为1 200万元,预计将发生销售费用100万元。
3.公司2019年12月1日采购原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款180000元,增值税23400元,应付的不含增值税运费20000元,取得增值税专用发票,运费增值税税率为9%,材料已收到,款未付。2019年12月5日委托外单位加工材料(非金银首饰),用银行存款支付加工费用50000元,增值税税率为13%,由受托方代收代缴的消费税5000元,2015年12月29日材料加工完毕验收入库。甲公司收回加工后的材料用于继续生产应税消费品,假定该企业材料采用实际成本核算。要求:(1)计算2019年12月1日购入原材料可抵扣的增值税进项税额,并编制购入材料相应的会计分录。(2编制2019年12月5日甲公司发出材料的会计分录;(3)编制甲公司支付加工费和增值税的会计分录;(4)编制甲公司支付消费税的会计分录;(5)编制2019年12月29日甲公司将委托加工物资收回的会计分录。
甲公司为增值税一般纳税人.原材料采用实际成本法核算。2019年5月发生经济业务如下,要求根据资料作出相关业务的会计分 录。 (1) 2019年5月9日,向乙公司赊销A产品一批,开具增值税专用发票,价款200 000元,增值税26 000元,款项尚未收到(2) 2019年5月12日,向丙公司采购原材料一批,取得增值税专用发票,价款100 000元,增值税13 000元,款项尚未支付,原材料验收(3)2019年5月19日,收到乙公司支付的采购上述A产品货款,存入银行 4 2019年5月23日生产诶产品领用原材料50 000元 5) 2019年5月25日, 用银行存款向丙公司支付采购采购上述原材料欠款.(6) 2019年5月26日, 取得3个月的银行借款100 000元,存入银行。(7) 2019年5月30日, 收到丁公司投资的设备一台,价值300 000元。(8) 2019年5月31日, 用银行存款支付汽车修理费2 000元。(9) 2019年5月31日, 从银行存款提取现金5 000元(10) 2019年5月31日, 用银行存款购买办公用电脑2台,取得增值税普通发票,总价款9 0
甲公司是增值税一般纳税企业,2020年11月发生如下经济业务:1.2020年11月1日,购入原材料一批,价款100000元,增值税为13000元,材料入库,款项已支付2.2020年11月3日,生产车间领用原材料一批,价值10000元。3.2020年11月18日销售产品一批,销售价款400000元,开出增值税专用发票上记载的销项税额52000元,所售商品的成本是300000元,款项尚未收到。根据所给资料写出相关分录。
老师,小企业会计准则 印花税需要计提吗?
增值税月末结转怎么结
你好 请问小规模的个体户经营所得这个税是怎么交的呢?我这个成本填不上去是不是供应商没有开发票给我们这边识别不出来的原因呢 可以叫供应商补开的吗 如果6月份没开的话到时要怎么结算呢
买了中级财务管理的课程,课程在哪里?
请问通过签合同预付款的形式购买的设备,就是通过合同当时预付款的形式购买的设备,现在嗯,购买部门来报销他的这个货款,那这个报销手续怎么办理啊?
申报表主表中本期应补税额是正确的,但期初末缴税额有未缴金额,实际上没有欠税。我查了一下以往的申报表,产生的原因是多年申报时未填写本期缴纳上期应纳税额累计的结果,请问现要怎么调整?
老师你好,小规模纳税人季度销售额超过30万,应该按照全额缴纳增值税和附加税,计提附加税应该在哪一个月计提,比如是二季度,应该在每个月计提,还是在6月份计提呢。
你好老师,我合作收到一张劳务费发票,是个人开的,备注上面写着,购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税,未按规定扣缴的,改发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证,这个我合作社怎么申报?
去年开出去的房租租赁发票,税点9个点开成了5个点,今年红冲了5个点重开9个点。该怎么做分录
小规模纳税的超市收到一个消防系统维修的劳务发票可以作为管理费用入帐吗
我也不清楚,刚做财务,心里总想着,你都不生产了,还买原材料干嘛?
在没有销售的情况下。如年初原材料库存10万到了7月原材料库存11万,这合理吗?土
没有销售跟原材料的增减没关系,原材料增加可以是新购买增加,原材料减少可以是投入生产了,你说的增加就是购买增加,没问题的 之前没有销售不代表以后不销售呀
还有老师,这公司没有销售。我第报企业所得税的时候第一季度安报表报的-18万,第二季度没有安报表报-20万,第三季度我报表做出来-36万,我不知怎么报
所得税申报是以报表为基础,经过纳税调整后申报,只要报表是真实的,亏损就是亏损,税务局来查也不怕啊