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1、甲公司为对其所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25% 年3月31日批准报出,所得税汇算清缴日为2011年4月30日;甲公司按照净利润的10%提取法定盈余公 (1)2010年10月20日,甲公司被乙公司提起诉讼。乙公司向法院提起诉讼要求甲公司赔偿因其违约而给 乙公司造成的经济损失。至2010年12月31日,甲公司代理律师认为甲公司很可能败诉并需要赔偿乙公司600万元,(2)2011年3月7日,经法院判决甲公司需要偿付乙公司经济损失800万元,甲公司未上诉并支付了相关 赔偿款(3)甲公司2010年实现的会计利润为2000万元且已经对所得税进行了计算,无其他调整事项。税法规定 赔偿款。 该项损失在预计时不允许税前扣除,在实际发生时可以于税前扣除。要求 (1)编制甲公司因诉讼事项于2010年12月31日的会计分录;计算2010年度的所得税费用并编制相关会 计分录。 (2)编制甲公司因诉讼事项于2011年3月7日的会计分录。

96 2019-10-13 10:58
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借:营业外支出 600 贷:预计负债 600 借:递延所得税资产 600*25% 贷:所得税费用 600*25% 借:营业外支出或以前年度损益调整 200 预计负债 600 贷:其他应付款 800 借:所得税费用 600*25% 贷:递延所得税 资产 600*25%

2019-10-13 17:02
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刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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