用iif函数吧 2.33 IIF函数 - 百度文库 https://wenku.baidu.com/view/7bea7ac21a37f111f0855b04.html
16.A公司所得税税率25%2019年有关资料如下:1)年初递延所得税资产余额为37.5万元,年初递延所得税负债余额为02)本年度实现利润总额500万元,其中取得国债利息所得20万元,因发生违法经营被罚款20万元,工资等超过计税标准50万元3)年末资产负债表中存货金额60万元,本年转回存货跌价准备70万元,计税基础80万元4)年末资产负债表中固定资产价值120万元,其中本年计提固定资产减值准备50万元(年初减值准备为0),计税基础170万元5)年末资产负债表中预计负债30万元,属于计提产品保修费用30万元6)取得交易性金融资产成本118万元,期末公允价值138万元计算所得税费用,编制分录
内审部面试试题(资产审计)考核人:考核分数:考核时间:一、审计人员对A车间拟投资的4台搓牙机项目进行立项评估,与此项目有关的信息收集如下:(1)A车间生产产品M,每月有800Kpcs需要搓牙,但客户经常反馈,搓牙的效果不理想,故存在质量风险;(2)车间现有6台搓牙机,其中4台使用超10年,设备老化,使用状况不稳定;(3)车间预淘汰现有的4台旧设备,拟申请4台新设备以满足产品质量需求;(4)M产品毛利率10%,4台设备总投资160万元。(5)产品M的订单量年度产品订单量kpcs销售单价RMB年销售额RMB2021M7,8991.42511,256,0752020M7,3741.42510,507,950(6)M产品搓牙时间12秒,每天开机时间20小时,每月开机26天,开机率90%。请根据上述信息,简单分析此项投入是否可行?(60分)二、A车间新购2台磨床,金额100万元,购入6个月并正常使用中。前期申购原因:“让国产取代进口
高某 在广州市天河区高校工作, 2021年1~12月收入情况如下。 (1)每月取得工薪收入15 000元,12月份取得年终一次性奖金24 000元。 (2)3月份赴郊县乡村参加文艺演出一次,取得收入50000元,将其中30000元通过民政局捐给当地希望小学:6月份购买彩票中奖收入1000元;10月份讲学一次,取得收入50000元;11月份出版自传作品一部,取得稿酬160 000元:取得两年期的银行存款利息2万元。 (3)当地规定的社保和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险8%,基本医疗保险2%,失业保险0.5%,住房公积金12%。缴费基数为10000元。高某正在偿还首套住房贷款及利息:为工作方便还在增城区租房一套,每月租金1500元;高某的独生子现在某小学读三年级,高某妻子全职陪读;高某需要单独赡养已年满60周岁的父母。 P1 请分别写出以上各类所得归属于何种个人所得税项目。 P2请分别写出以上各类所得的适用税率。 P3请分别写出以上各类所得对应的个人所得税的计算公式。 P4请计算高某非综合所得的应纳税额, M1 请判断高某所得中有无个人所得税的减免项目。 M2请准确计算高某综合所得的个人所得税应纳税额, D1请总结归属个人所得税的征税范围及其适用税率。 D2请计算高某全年个人所得税应纳税额。
某制造企业是增值税一般纳税人,2019年被认定为高新技术企业。2020年度的生产经营活动如下:1、当年销售货物收入实现的收入为5500万元,营业成本为3300万元。2、取得其他业务收入800万元,发生其他业务成本694万元;3、当年12月购进一台新设备,取得增票注明价格为400万元,当月投入使用。4、发生销售费用170万元(其中广告费650万元);管理费用880万元(其中业务招待费45万元,研发费用300万元);财务费用60万元;5、取得企业债券利息收入180万元。转让国债取得价款3200万元,当初购买国债的面值是3000万元,共持有300天(从未收到利息),票面利率为4.2%;6、全年计入成本费用的实际发放工资为400万元(包含残疾人工资30万元)实际发生职工福利费90万元,职工教育经费28万元,实际拨缴工会经费15万元;7、取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元;8、取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益性捐赠38万元,超载罚款2万元,支付合同违约金25万元);9、当年的税金180万元(其中增值税120万元)。综合案例
中国公民李某,20×2年任职甲单位,全年收入如下:1.每月取得工资收入15000元。2.年末取得年终奖50000元,并入综合所得计税。3.当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为:基本养老保险5%、基本医疗保险2%、失业保险0.5%、住房公积金12%。李某正在偿还首套住房贷款及利息;李某有一个独生女儿,正就读大学二年级;李某父母均已年过60岁,李某无兄弟姐妹;李某夫妻双方约定由李某扣除住房贷款利息及子女教育费,专项附加扣除选择工资预缴税款时扣除。4.为其他单位提供一次为期5天的培训,取得劳务报酬收入25000元。5.其编写的小说在报刊上连载20次后再出版,分别取得报社支付的稿酬20000元、出版社支付的稿酬15000元。6.通过当地民政部门捐赠教育事业10000元。要求:1.计算李某全年应纳个人所得税税额。2.计算甲单位1、2月每月应为李某代扣代缴个人所得税税额。
中专多久可以拿证啊?老师
老师,保全担保费计入哪个会计科目的二级明细?
5.2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
老师,我们公司是一般纳税人,购货进来的石油针状焦(专票),怎么做会计分录,详细分录指导?
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
20X2年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年期整存整取定期储蓄存款10000元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。20X3年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。要求:(1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设该储户于20X3年3月3日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设该储户于20X3年5月15日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
2.2019年12月5日,雨田公司签发转账支票,将其在中国建设银行北京西单支行-|||-的活期存款80000元转为在该行的定期存款,存期1年,存入时银行挂牌公告的1年期-|||-定期存款利率为1.7%,雨田公司在存款时与银行约定办理到期自动转存。-|||-要求:-|||-(1)编制雨田公司定期存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)假设雨田公司于2020年12月5日来行办理到期支取,编制有关会计分录。-|||-(4)假设雨田公司于2020年4月12日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告-|||-的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(5)假设雨田公司于2020年6月26日来行部分提前支取50000元,当日银行挂牌-|||-公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(c)担没而日小司列地日主本行女取编制有关到期自动转在的今计分录。
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,对方个人不愿意开发票,发票开不回来,之前计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢
老师,公司之前有很多转给个人(非个体户,纯粹是自然人)的钱,比如运费,货款等等,没有发票,之前会计计入了其他应收款,那该怎么合理消掉呢