一、冲红更正法处理,先冲销那张凭证,再按发票的金额入账处理。
老师,我就是想问一下把公司的场地转租出去。有些作为那个待摊费用吗?然后他待摊费用冲减,待摊费用不是负数了吗?就是把房租转租出去不是收到那个租金吗?因为自己也是营业的。然后呢他也会给房租。所以我觉得是可以对冲房租的,但是他房租没给然后他又收到租金了,先进入待摊费用。待摊费用不可以是负数的吧。比如说我们房租15万,转租一部分租金5万,就5万不能对冲吗?相当于房租10万
请问一下,10月收到增值税专用发票,然后10月属期已经进行认证了,但是在11月的时候,供应商把这个增值税发票给红冲了,那么我们要做进项税额转出的话,怎么做分录呢?我之前是做了借费用,借进项税额,贷银行!供应商红冲发票后没有再给我们开发票了!相当于这个发票不存在了
老师,您好,请问12月的时候发票没到,但已经全额计入费用,分录是借:销售费用40万 贷:预付账款40万,1月份收到专票有个进项税10万,那我我做分录借:应交税费进项税10万 贷:销售费用10万 这么做对吗
请问老师,我小规模公司,这个季度企业所得税有点多成本发票全进全了,就是有个物流发票1.3万这个月付款,发票得下个月开,可以做这个月可以预提费用,预提这个发票么,小规模还有预提费用么,我9月份做借管理费用—预提 贷银行存款 那等10月份的时候发票到了我怎么办呢?我是冲分录还是可以直接把发票贴在9月份分录后边呢?@立峰老师
老师,8月份因为收入不够,我预估了例如20万元金额的收入(20万有个上下幅度同时里面有20个单位),正常的话我应该在9月份把8月份预估的收入20万全部冲完,9月20万的里面有的单位开的发票例如开了10万,10月份里面也有20万里面开的单位5万。但是现在我9月至10月因为要考虑利润导致收入不够没有冲8月的预进收入,然后我在11月把8月预进收入20万全部冲完,剩下的5万重新在11月预进收入, 因为9月至10月11月期间开发票15万所以11月重新预进收入5万。但是我同事说中间差额是15万。需要在年底的时候把这个15万给平喽。因为着15万差额是前期开过的 发票和 上下幅度的金额。我现在不理解的是我同事说的这个15万是什么意思,因为前期开过票为啥还要到月底找15万收入平那个差额。还有他说这样不影响全年收入
财务管理专业的大学生
【资料一】M公司2×19年5月1日购入N公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100万元,票面利率为6%,每年4月1日、10月1日各付息一次,N公司本应于4月1日结付的利息因资金紧张延至5月6日才兑付。债券买价为110万元,另支付交易费用1.7万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102万元。【资料二】6月30日,债券市价为120万元。【资料三】10月1日,M公司如期收到利息。【资料四】年末债券公允价值为137万元,2×20年1月20日M公司出售债券,售价为145万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。要求:写出两个案例所涉及的账务处理。
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)