你好 确认收入,借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 如果免征,借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免 如果缴纳,借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款
老师,请问小规模纳税人,当月税额就几十元,到季度申报的时候也就才几十元,不用交税,这个税要怎么结转,什么时候结转?
请问小规模纳税人,每月15万内的销售额,那么应交税费(销项税)是每月结转还是可以季度结转一次?
请问小规模纳税人销项税分录怎么写,怎么结转
老师新年好!请教一下,小规模纳税人,内账怎么做进销项税呢?月底怎么结转呢?
老师好,请问我们是小规模企业,开票的金额没有超季度额度,属于免缴增值税,这样中情况下,凭证上的销项税额月底结转时需要结转吗,如需要结转请问应结转到什么明细科目?
将代扣的和计提的社会保险费171033.60元上缴江城市税务局会计分录怎么写
收到贷款利息发票怎么做分录
每月支付贷款利息怎么做分录,收到贷款利息发票后怎么做分录
将计提的工会经费支付到工会专户会计分录怎么写
甲国A公司在某一纳税年度内,国内、国外总所得130万元,其中来自讲税率◇年所得60万余岗果个超金买30持人分光。原售国中集赔行超额案81万元﹣100万元,税率为40%;超过100万元,税率为50%。国外分公司所在国实行30%比例税率。请计算:(1)如果实行全额免税法,计算甲国A公司应纳所得税额。(2)如果实行累进免税法,计算甲国A公司应纳所得税额。
某生产企业为增值税一般纳税人◇适用增值税税率13%◇2022年8月的有关生产经营业务如下◇◇1)销售甲产品给某商场,开具普通发票,取得含税销售额700万元。(2)销售乙产品,开具增值税专用发票,取得不含税价款400万元。(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为55万元,利润率为0%,该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款600万元,进项税额108万元。(5)纳税人购进用于生产货物的农产品,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。计算该企业2022年8月份应缴纳的增值税税额。
2020年1月,某卷烟厂(一般纳税人)委托某烟丝加工厂(一般纳税人)加工一批烟丝◇卷烟厂提供的烟叶在委托加工合同上注明成本10万元。烟丝加工完◇卷烟厂提货时◇加工厂收取加工费◇开具的专用发票上注明金额3万元◇还收取并代缴了烟丝的消费税。卷烟厂将这批加工收回的烟丝的40%对外直接销售,取得不含税收入8万元;另外60%当月全部用于生产乙类卷烟。本月销售乙类卷烟40标准箱◇取得不含税收入65万元(一箱250条烟,每标准条200支)。计算:(1)受托方应代收代缴的消费税。(2)烟厂应缴纳的消费税。
将代扣的和计提的住房公积金156672元上缴江城市住房公积金管理中心会计分录怎么写
1.1 . 8%一,材料采购的核算——实际成本法案例:佳华公司属于增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,存货采用实际2019年6月采购材料业务资料如下:(1)6日,外购A材料一批,增值税专用发票上注明的材料价款为100000元,增值税税额为13000元,A材料已运抵企业并验收入库,价税款用银行存款支付。(2)8日,外购B材料一批,发票及账单已收到,增值税专用发票记载的货款为20000元,增值税税额为2600元,支付运杂费300元,增值税税额33元,价税款用银行存款支付,材料尚未到达。(3)12日,与乙公司签订购货合同,并向乙公司预付货款5000元,货款已经通过银行汇出。(4)16日,8日外购的B材料到达,并验收入库。(5)25日,收到乙公司发来的C材料,并已验收入库。结算凭证上注明的价款为7000元,增值税税额为910元,对方代垫运杂费110元,余款开出转账支票付清。(6)30日,外购I材料一批,材料已验收入库。月末发票账单尚未收到也无法确定其实际成本,暂估价值30000元。请做出账务处理并登记凭证。
我公司注册资本I000万,实收资本为0,现在以公司贷款1000万,什么把实收资本增到1000万
老师我这边做账的软件科目是应交税费――应交增值税――小规模增值税这个可以吗
你好,如果应交增值税下面必须设置三级明细,可以这样设置的
好的,谢谢老师
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
老师如果年度结转要怎么做
你好,你是指结转损益,还是科目余额结转到下个月的意思?
老师是增值税科目年度有结转小规模的
你好,小规模只需要把应交税费——应交增值税期末余额(有应纳税额的情况下)结转下一年作为期初数就是了 如果免征了,就结转到营业外收入了,就没有余额的
老师结转分录怎么做合适
你好,如果是免征了 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免 如果没有免征结转不需要做分录,只是做相应账簿数据的结转就可以了