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老师 对于交纳的防伪税控系统技术维护费,做分录:借:管理费用-办公费 280 贷: 库存现金。[Image:{13592A5F-CD14-09C7-DDF4-5A1035CB53BE}.png],如果先不抵扣,是就这样填写把,等我实际抵扣的时候做分录:借:应交税费-应该增值税(减免税) 贷:管理费用,然后填写 表格里面序号4“本期实际抵减税额”对吧

2019-11-03 09:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-11-03 09:57

您好 您的图片看不见 可以截图上传么

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:02

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:02

老师 这样可以看清吗

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:03

请问您是小规模纳税人还是一般纳税人

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:05

一般纳税人

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:07

一般纳税人的话 还有附表四需要填写 也是这样填写的 实际抵扣的时候按您上面这样填写附表四减免税明细表 主表23栏

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:11

我给你发的图片第二个就是附表4的,还没有抵扣,就这样填写吧,待实际抵扣了,就要做抵扣减免分录和填写到“本期实际抵减税额”

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:14

嗯嗯 这样填写正确的 实际抵减的时候还要填主表23栏 借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借:管理费用 借方红字

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:20

哦哦,老师,我看去年做的缴纳维护费的分录,已经把抵减分录做了,但是在“本期实际抵减税额”里面并没有写,这样是不是表哥格和账务不符合啊,有影响吗?等我实际想抵减时候只做一笔抵减280元分录就行吧,之前的280抵减分录去年已经做了,就是表格没填写。

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:21

如果前面分录已经写了 以后抵扣的时候填表就行了 不需要再写分录

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:24

哦哦,这样账务和表格就是没对上,没影响是吧

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:26

是的 不影响的 只要自己知道是怎么回事 以后做到一致就好了

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:27

老师,账面是抵减分录做出后,应交税费~应交增值税《减免税》一直在账上借方余额啊,不能平账吗

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:28

年末的时候把增值税下三级科目结平 借:应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费-应交增值税-减免税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:31

哦哦,谢谢老师

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:33

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:34

老师,若是到年底进项税额一直大于销项税额,那还用平账吗

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:36

也要把三级的其他科目写分录结平

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快账用户8506 追问 2019-11-03 10:39

进项大于销项税怎么结平分录啊,麻烦写一下分录

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齐红老师 解答 2019-11-03 10:40

借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 多的差额您可以直接这样写分录

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你好,是的,你的描述完全正确
2021-05-10
对的是的,可以抵扣的,可以这么做的,你只需要交增值税才能填写的。
2022-07-01
您好,实际抵减增值税去做你这个需要管理费用做借方负数不是贷方,7月申报所属期6月需要交税吗?需要那6月也同时做抵减分录,
2021-05-15
同学你好,这样做没有问题,分录正确。
2023-05-29
你好 对 这样处理是正确的  
2022-02-19
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