你好 税负率等于应交增值税 除以不含税销售收入 隐瞒应税收入分母变小 所以税负偏高
老师您好:请问企业性质是行政事业单位,所有的收入为财政拨款收入,在申报企业所得税申报表A表时,营业收入需要填写财政拨款收入吗,营业成本需要填业务活动费用的金额吗,利润为以上两项的差额,还是都填0,不征税收入那填财政拨款收入。以上的填报方式结果会导致应纳税所得额为负数,请问应该怎么填列
1、工程完工60%结算时结算单金额109万,借:应收账款109 贷:工程结算109这个“工程结算”是含税还是不含税的?如果是含税,那完工100%开票的时候,又该怎么做会计分录?是借:主营业务成本 借:工程施工—毛利 贷:主营业务收入 贷:应交税费吗?这样最终工程结算和主营业务收入就不等了?而且工程施工毛利这部分就含税咯?是不是应该冲工程结算,借:主营业务成本 借:工程施工—毛利 借:工程结算(税金部分) 贷:主营业务收入 贷:应交税费 2、比如工程完工60%结算单金额109万,借:应收账款100 贷:工程结算100这个“工程结算”不含税?那完工100%开票的时候,又该怎么做会计分录?是借:主营业务成本 借:工程施工—毛利 借:应收账款(税金部分)贷:主营业务收入 贷:应交税费吗?这样工程结算和主营业务收入就相等,请麻烦帮我问问老师这两种方法哪种合适一些?或者两种都不对?正确的方法又是怎样?
老师好: 针对负债计税基础的这个未来兑付时允许扣税的全部账面价值一直不能很好的把握,这个预计负债我可以理解为税法上不承认由推定义务产生的负债,或者是以后实际发生时可以扣除相应的费用可以抵扣负债的账面价值,最终计税基础等于零。 但是合同负债中税法和会计确认收入时间一致的这种情况,未来兑付时允许扣税的全部账面价值=0这个地方怎么理解呢,不是目前因为不能确认收入所以确认为负债,等到收入实现时允许扣除吗,不是应该等于账面价值吗,怎么是0呢,这个地方我只能通过认为税法和会计确认收入方式一致,整体判断不能产生差异,不能通过这个公式理解,请老师解释的通俗一点
老师,您好,我们是一家建筑劳务公司,甲方进行农民工专户代发工资时,少数人员当月领取的工资数额较大,导致个税应缴数额也偏大,现有家信息科技公司平台联系可以接受代收工资服务,由施工方一次性转入该信息公司账户,再由自然人到该公司平台注册临时登记户,信息公司10万/人/月以内转账到该自然人账户名下,由信息公司进行人员个税申报。请问这样的操作合法吗?如果异地项目是不是也应该要预缴个税?
我是一个会计专业的高一学生,因为疫情原因,网课老师教的听不懂。我想问一下,关于利润形成和利润分配的核算方面知识 1.为什么无法支付的应付账款可以转营业外收入? 2.支付违反有关税收规定的罚款是什么科目? 3.经研究决定,向投资者分配利润,借方和贷方应该怎么写? 4.损益类收入科目和费用科目有什么区别?
你好,淀粉厂安装金蝶软件大概需要多少钱呢
假设3月31日早需要向客户交付1000个产品P,产一个P产品需要原材料A和B各一个,A的采购提前夫为2天,B的采购提前期为1天,现有A原材料200个,原材料300个,公司的日均P产品生产能力为500个,问如何安排采购与生产计划最合理??
六、编制资产负债表实训目的:1、理解资产负债表的格式、内容、作用。2、掌握编制资产负债表的方法。实训材料:会计账簿、资产负债表实训内容:编制资产负债表。要求:写实训总结和收获:(20分)(回答应切题,阐述编制资产负债表的方法、实训收获。字数在300字以上)。答题思路1、熟悉了资产负债表格式、内容;2、掌握了账簿记录填制资产负债表的方法;3、理解了资产负债表的作用。4、有什么收获(回答合理即可)答案
三、明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)。
三、明细账和日记账的登记实训目的:1、能根据审核无误的会计凭证登记日记账;2、熟悉各种明细账的格式、内容及其核算对象;3、能根据审核无误的会计凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账。实训材料:日记账、明细账实训内容:1、现金、银行存款日记账的登记;2、三栏式明细账的登记;3、数量金额式明细账的登记;4、多栏式明细账的登记。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,围绕登记账簿和收获展开答案,不少于300字)答案:答题思路1、熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象;2、掌握了根据记账凭证登记日记账的方法;3、掌握了根据记账凭证登记三栏式、数量金额式、多栏式明细账的方法;4、进一步熟悉了各种明细账的格式、内容及其核算对象。5、有什么收获(回答合理即可)。
2、某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),2022年10月销项税额100万元,可以抵扣的进项税额70万元,国内销售货物缴纳消费税60万元。计算该企业当月应缴纳城市维护建设税和教育费附加。计税依据=(100-70)+60=90万元应交城市维护建设税=90*7%=6.3万元应交教育费附加=90*3%=2.7万元
海关进口报关单没写保费,会计需要自行计算入账成本吗
公司(一般纳税人)将原价100万元(包括发动机40万元)的宝牛牌汽车更换新发动机,截至当前,汽车已计提折旧30万元,汽车更换的新发动机的不含税价款为60万元,出售旧发动机取得价款10万元,增值税1.3万元,款已收。用银行存款支付安装费1万元,增值税0.09万元。3月5日,汽车达到预定可使用状态。 请写出甲公司关于该汽车的相关会计处理分录。
向开户银行申请一张银行汇票,面值160000元,准备持往外地采购木材。会计分录咋写啊
一生产车间木工杨日志在生产过程中因公负伤,以现金支付就医费用1150元(见业付职工薪酬总额务单据34-1、业务单据34-2)(提示:因无法区分产品类型,列入“制造费用”账户)。门诊收费单写着西药412,治疗费738会计分录怎么做啊
谢谢老师!
不客气 祝工作顺利哦!