你好, 对的。
公司是20年新成立的,所以未分配利润应该和净利润一致,因为前期调整主营业务收入直接做借:主营业务收入,贷:未分配利润,冲回销售退款了,导致净利润和未分配利润不一样,请问怎么做账能调成一致的?
45)12月31日,以银行存款支付增值税79065元,消费税90600元。(46)12月31日,将“主营业务收入”税金及附加,销售费用,“其他业务成本”“营业外支出”“管理费用",财务费用账户的借方发生额转入“本年利润"账户的贷方。(47)12月31日,将“主营业务收入”“其他业务收入”“营业外收入”“投资收益"账户的贷方发生额转入“本年利润"账户的借方。(48)/12月31日,计算12月份实现的利润总额(已知1-11月份实现的利润总额为3200000元)。按25%的所得税税率计算全年应交所得税,并将“所得税"账户的借方发生额转入“本年利润”账户的贷方。(49)12月31日计算全年实现的净利润额,并按本年净利润的10%计提法定盈余公积金。(50)12月31日,按本年净利润的50%,计算应分配给投资者的利润。(51)12月31日,结转本期净利润。(52)12月31日,结转已分配利润。写分录计算
承接前面八道题,(9)向北方公司支付延期付款的滞纳金360元,现金付讫。(10)通过银行收到甲供货公司因延期交货所支付的罚款1500元。(11)收到对外联营投资分得的利润5000元(已代扣25%所得税),存入银行存款户。(12)收到本月出售水泥的含税价款21000元,存入企业存款户,应纳增值税税率为5%。(13).上述水泥销售按应纳的增值税需要缴纳7%的城市维护建设税、3%的教育费附加。(14)将“主营业务收入”“其他业务收入”“投资收益”“营业外收入”账户的发生额转入“本年利润”账户。(15)将“主营业务成本”“其他业务成本”“税金及附加”“管理费用”“财务费用”“营业外支出”等账户的发生额转入“本年利润”账户。(16)计算本月实现的利润总额,据此计算应由本月损益负担的、按税法规定应交纳的企业所得税(税率为25%)。(17)将“所得税费用”账户发生额转入“本年利润”账户。(18)计算本月实现的净利润,并将其从“本年利润”转入“利润分配”总账及相关明细账。(19)本月净利润分配:按净利润10%提取盈余公积。(20)按本月净利润的10%提取任意盈余公积。写分录
(9)向北方公司支付延期付款的滞纳金360元,现金付讫。(10)通过银行收到甲供货公司因延期交货所支付的罚款1500元。(11)收到对外联营投资分得的利润5000元(已代扣25%所得税),存入银行存款户。(12)收到本月出售水泥的含税价款21000元,存入企业存款户,应纳增值税税率为5%。(13).上述水泥销售按应纳的增值税需要缴纳7%的城市维护建设税、3%的教育费附加。(14)将“主营业务收入”“其他业务收入”“投资收益”“营业外收入”账户的发生额转入“本年利润”账户。(15)将“主营业务成本”“其他业务成本”“税金及附加”“管理费用”“财务费用”“营业外支出”等账户的发生额转入“本年利润”账户。(16)计算本月实现的利润总额,据此计算应由本月损益负担的、按税法规定应交纳的企业所得税(税率为25%)。(17)将“所得税费用”账户发生额转入“本年利润”账户。(18)计算本月实现的净利润,并将其从“本年利润”转入“利润分配”总账及相关明细账。(19)本月净利润分配:按净利润10%提取盈余公积。(20)按本月净利润的10%提取任意盈余公积。(21)用净利润剩余部分
(9)向北方公司支付延期付款的滞纳金360元,现金付讫。(10)通过银行收到甲供货公司因延期交货所支付的罚款1500元。(11)收到对外联营投资分得的利润5000元(已代扣25%所得税),存入银行存款户。(12)收到本月出售水泥的含税价款21000元,存入企业存款户,应纳增值税税率为5%。(13).上述水泥销售按应纳的增值税需要缴纳7%的城市维护建设税、3%的教育费附加。(14)将“主营业务收入”“其他业务收入”“投资收益”“营业外收入”账户的发生额转入“本年利润”账户。(15)将“主营业务成本”“其他业务成本”“税金及附加”“管理费用”“财务费用”“营业外支出”等账户的发生额转入“本年利润”账户。(16)计算本月实现的利润总额,据此计算应由本月损益负担的、按税法规定应交纳的企业所得税(税率为25%)。(17)将“所得税费用”账户发生额转入“本年利润”账户。(18)计算本月实现的净利润,并将其从“本年利润”转入“利润分配”总账及相关明细账。(19)本月净利润分配:按净利润10%提取盈余公积。(20)按本月净利润的10%提取任意盈余公积。(21)用净利润剩余部分
采购、生产和销售渠道的营运资金周转期的计算公式怎么得出来的
个人所得税,手机号,银行卡号都换了,登录不上去了怎么办?一直显示注册过
中专多久可以拿证啊?老师
老师,保全担保费计入哪个会计科目的二级明细?
5.2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
老师,我们公司是一般纳税人,购货进来的石油针状焦(专票),怎么做会计分录,详细分录指导?
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
20X2年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年期整存整取定期储蓄存款10000元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。20X3年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。要求:(1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设该储户于20X3年3月3日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设该储户于20X3年5月15日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
2.2019年12月5日,雨田公司签发转账支票,将其在中国建设银行北京西单支行-|||-的活期存款80000元转为在该行的定期存款,存期1年,存入时银行挂牌公告的1年期-|||-定期存款利率为1.7%,雨田公司在存款时与银行约定办理到期自动转存。-|||-要求:-|||-(1)编制雨田公司定期存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)假设雨田公司于2020年12月5日来行办理到期支取,编制有关会计分录。-|||-(4)假设雨田公司于2020年4月12日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告-|||-的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(5)假设雨田公司于2020年6月26日来行部分提前支取50000元,当日银行挂牌-|||-公告的活期存款利率为0.3%,编制有关会计分录。-|||-(c)担没而日小司列地日主本行女取编制有关到期自动转在的今计分录。
那87%什么意思,不明白
借:应收账款113 贷:主营业务收入100 应交税费…应交增值税(销项税额)13