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176****2992

,老师,我的公司查出来2018年虚开进项进来,稽查补水,应该如何做账!

61 2019-11-11 08:59
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齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

齐红老师有着10多年多个行业丰富的工作经验;熟知各个行业账务处理;能够有效的为企业规避各项税收风险,提供有效的税收筹划方案

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你好 借:原材料等科目 ,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出), 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 , 贷;银行存款

2019-11-11 09:00
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,针对增值税转出补交税款就是这样做分录 如果还有附加税,企业所得税,需要另外做相应分录

2019-11-11 09:03
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,比如这个之前虚开的进项发票购进是计入原材料核算,那现在进项税额转出了,就需要增加原材料购进成本 如果之前是库存商品,那现在转出就是计入库存商品借方了

2019-11-11 09:04
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,是的,可以抵扣的进项税额减少了,就需要增加相应材料或者商品成本的

2019-11-11 09:05
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,是购进的业务就根本不存在而开具了发票,从而需要补交税款?

2019-11-11 09:06
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,如果是购进的业务就根本不存在而开具了发票,这种情况就需要通过营业外支出科目核算的

2019-11-11 09:07
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,是这个货物根本没有购进,而虚开的进项发票?

2019-11-11 09:08
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,那就需要按营业外支出科目核算,把之前分录的原材料科目换成营业外支出科目就是了

2019-11-11 09:09
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齐红|官方答疑老师

回答:你好,是的,是这样的

2019-11-11 09:10
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齐红|官方答疑老师

回答:祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2019-11-11 09:14
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176****2992

追问: 就是这样吗

2019-11-11 09:02
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176****2992

追问: 不用做入营业外支出吗

2019-11-11 09:02
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176****2992

追问: 原材料?看不懂

2019-11-11 09:03
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176****2992

追问: 不是借:营业外支出吗?

2019-11-11 09:04
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176****2992

追问: 那不是又增加了原材料

2019-11-11 09:05
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176****2992

追问: 我说的是别人开始我们的发票、查出来发票有问题,税务局要求补交税款

2019-11-11 09:05
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176****2992

追问: 可以做入营业外支出吗

2019-11-11 09:07
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176****2992

追问: 是购进货物,别人开进来的发票

2019-11-11 09:07
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176****2992

追问: 税务局查出来进项发票有问题

2019-11-11 09:08
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176****2992

追问: 差不多吧

2019-11-11 09:08
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176****2992

追问: 明细写稽查补税吗

2019-11-11 09:09
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176****2992

追问: 好的

2019-11-11 09:14
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