老师我想请问一下，小规模纳税人年收入超过500万的那个政策文件

问：华兴公司是2016年初成立的一家股份有限公 司,适用所得税率为25%。公司预计未来期间 能够产生足够的应纳税所得额以抵扣可抵扣暂时性差异。有关资料如下: (1)公司2016年利润总额为2000万元,当年 支付非公益性赞助支出400万元,针对应收账款 计提了300万元的坏账准备,计提存货跌价准 备200万元,预提产品质量保证义务金额500万 元,交易性金融资产年末公允价值上升了120万 元。有一套管理用的固定资产当年计提折旧600万元,税法允许扣除折旧400万元。 (2)2017年,公司利润总额为3000万元。当 年发生超标准的业务招待费200万元,国债利 息收入为100万元。年末应收账款坏账准备余 额为120万元,存货跌价准备余额为0。预计负 债(产品质量保证义务)余额80万元。本期会 计计提折旧480万元,税法允许的折旧为400万 元。交易性金融资产较2011年公允价值又增值 了100万元。 假定除了上述交易或事项能够引起会计与税法的差异,而且差异都相应地影响当期损益,别无其 他纳税调整事项。(答案中的金额单位用万元表示)

问： 中天公司要上一新项目需投资2000万元,项目寿命期为5年,预期第一年可获得息税前利润360万元,以后逐年增加100万元。项目所需资金从银行借款,借款年利率为10%假设你是公司会计人员,目前有四种计息方式可供选择,从税务角度考虑哪种方式更适合。 方案一:复利计息,到期一次还本付息 方案二:复利年金法,每年等额偿还本金和利息527.6万元; 方案三:每年等额还本400万元,并且每年支付剩余借款的利息: 方案四:每年付息,到期还本。 (1)能够正确计算各种还款方式下的企业所得税税负。 (2)能够通过比较分析选择最优的还款方式

问：甲公司2*20年2月20日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为200000元，增值税税额为26000元，甲公司采用年度平均法计提折旧，该设备预计使用寿命为10年预计净残值率为固定资产原价的3%，因产品转型2*22年2月28日，甲公司将该机器设备出售给乙公司，开具的增值税专用发票上注明的价款为160000元，增值税税额为20800元，出售时，该设备已计提减值准备4000元，以计提折旧38800元，甲公司以银行存款支付，该设备拆卸费用5000元，甲公司出售此设备发生的净损益为（）元

问：一般纳税人开具茶叶发票可以开专票吗

问：2.2019年12月1日，甲公司购入一台需要安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为10 000元，增值税税额为1 300元，安装中领用生产用材料，实际成本为2 000元，领用自产库存商品，实际成本为1 800元，售价为2 500元，安装完毕达到预定可使用状态。不考虑其他因素，甲公司2019年12月1日购入的固定资产的入账价值为（　）元。

问：公司开成品油专票需要怎么申请？流程是什么样的？

问：你好我的申报查询显示已完成，退税记录显示审核中，已经五天了，还是没结果怎么回事呢

问：看了刘思佳老师的《会计实操入门精讲》结转和资产利润这块不太明白怎么办

问：老师您好 我这报增值税的时候总是提示加计递减台账上期余额5.63 这个我该怎么做调整？我今年都没有抵扣也没出现过这个问题 就这个月抵扣了

问：我们是外贸企业，可以享受退免税政策，我不明白采购商品入库时的分录以及关于这批产品的进项税额账务处理