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这个月支付出去的费用,要下个月才能收到发票,成本应该记在这月还是下月?具体应该怎样做账?

2019-11-24 17:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-11-24 17:43

支付的费用先在本月计入往来科目,下个月来发票时再计入费用。

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快账用户5586 追问 2019-11-24 17:55

具体做入哪些科目呢

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齐红老师 解答 2019-11-24 17:56

借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用等 贷:预付账款

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快账用户5586 追问 2019-11-24 18:02

当月做借:预付账款 贷:银行存款吗

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快账用户5586 追问 2019-11-24 18:03

意思是成本当月发生的没有票的话就计入到票的那个月里吗?

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齐红老师 解答 2019-11-24 18:03

是的,同学,您的理解正确,请帮老师点击5星好评,谢谢!

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快账用户5586 追问 2019-11-24 18:05

可是,有些老师说成本记在当月

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齐红老师 解答 2019-11-24 18:11

发票来时才能入费用。

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快账用户5586 追问 2019-11-24 18:25

收入也这样吗

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齐红老师 解答 2019-11-24 18:26

收入不是,一旦产生收入就需要入账。税务上做无票收入申报。

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快账用户5586 追问 2019-11-24 18:30

收入当月,借:主营收入 贷:银行存款, 下月来票:借:主营业务收入 负数 贷:银行存款负数 ,借:主营业务收入 贷:银行存款 这样对吗?本年利润有没有需要做的了?

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快账用户5586 追问 2019-11-24 18:32

借贷方向写反了

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齐红老师 解答 2019-11-24 19:02

不是,收入当月就应该做分录如下: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金

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快账用户5586 追问 2019-11-24 19:04

下个月先做一遍负数,再做一遍这样的吗

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齐红老师 解答 2019-11-24 19:06

不用,收入当月做就可以,只做一次,不需要做负数。

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快账用户5586 追问 2019-11-24 22:22

那我下个月开的票怎么做账?不用做吗

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成本是做在这个月,借:主营业务成本 贷:应付账款-暂估
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你好,收到的发票放在下月的支付分录后面,装订在下月凭证里。
2020-07-24
上个月怎么做的分录?
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借预付账款,贷银行存款, 你上面的应付账款写暂估, 然后发票到了之后借应付账款暂估,贷库存商品, 借库存商品应交税费,应交增值税进项 贷预付账款。
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你好 借 预付账款 贷银行存款
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