您好老师，我想咨询一下，我公司出售了固定资产，售价收入100万，固定资产账面价值30万，以前年度亏损50万，那申报企业所得税该如何填写，谢谢

老师您好，我想请问一下这个问题: 企业的某项固定资产账面原价为2000万元,采用年限平均法计提折旧预计使用寿命为10年,预计净残值为0。在第4个折旧年度末企业对该项固定资产的某一主要部件进行更换,新部件价格为1000万元,增值税税额为130万元,符合准则规定的固定资产确认条件。被更换部件的账面原价为800万元,出售取得变价收入1万元。固定资产更新改造完毕,达到预定可使用状态。 对以上经济业务作出会计分录。 谢谢老师，打扰了，您辛苦了！

假如某生产企业2019年度生产经营情况如下产品销售收入500万元，产品销售成本300万元，销售费用40万元，发生管理费用35万元， 财务费用20万。当年出租固定资产取得收入40万元，准许税前扣除的有关税费30万元。合理的实发工资30万，实缴工会经费1万、职工福利费5万、职工教育经费3万。将外购A产品以福利形式分配给公司员工，实际成本4万，市场不含税售价5万。将自产B产品以福利形式分配给公司员工，该产品实际成本3万，同类产品的计税价格为5万。2018年亏损50万，2019年已预缴企业所得税10万，适用税率25%。 要求按照以下步骤完成: (1)汇算清缴该企业2019年企业所得税额。(2)填制企业所得税年度纳税申报表。

5868假如某生产企业2019年度生产经营情况如下产品销售收入500万元，产品销售成本300万元，销售费用40万元，发生管理费用35万元，财务费用20万。当年出租固定资产取得收入40万元，准许税前扣除的有关税费30万元。合理的实发工资30万，实缴工会经费1万、职工福利费5万、职工教育经费3万。将外购A产品以福利形式分配给公司员工，实际成本4万，市场不含税售价5万。将自产B产品以福利形式分配给公司员工，该产品实际成本3万，同类产品的计税价格为5万。2018年亏损50万，2019年已预缴企业所得税10万，适用税率25%。要求按照以下步骤完成:(1)汇算清缴该企业2019年企业所得税额。(2)填制企业所得税年度纳税申报表。

 2020年4月1日甲企业以增发本公司普通股1000万股取得乙公司60%股权，甲公司股票每股面值1元，市价每股5元，另支付股票发行费200万元，支付评估费、咨询费等30万元。当日乙企业所有者权益账面价值8000万，其中：股本5000万元、资本公积2000万元、盈余公积200万元、未分配利润800万元。该企业所有者权益公允价值为10000万元，该差异是由以下资产、负债造成。 存货   账面价值600万元  公允价值800万元； 应收账款 账面价值1000万元 公允价值900万元； 固定资产账面价值2800万元 公允价值4000万元； 无形资产账面价值0元   公允价值800万元； 预计负债账面价值0元  公允价值100万元。       假设不考虑所得税，乙企业当年存货全部售出，固定资产尚可使用10年，直线法计提折旧；无形资产预计使用寿命5年，直线法摊销。年末应收账款坏账100万元；确认预计负债100万元

 2020年4月1日甲企业以增发本公司普通股1000万股取得乙公司60%股权，甲公司股票每股面值1元，市价每股5元，另支付股票发行费200万元，支付评估费、咨询费等30万元。当日乙企业所有者权益账面价值8000万，其中：股本5000万元、资本公积2000万元、盈余公积200万元、未分配利润800万元。该企业所有者权益公允价值为10000万元，该差异是由以下资产、负债造成。 存货   账面价值600万元  公允价值800万元； 应收账款 账面价值1000万元 公允价值900万元； 固定资产账面价值2800万元 公允价值4000万元； 无形资产账面价值0元   公允价值800万元； 预计负债账面价值0元  公允价值100万元。       假设不考虑所得税，乙企业当年存货全部售出，固定资产尚可使用10年，直线法计提折旧；无形资产预计使用寿命5年，直线法摊销。年末应收账款坏账100万元；确认预计负债100万元。