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你好,我公司有招用退役兵抵减增值税优惠政策在账务上怎么处理呢

2019-11-29 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-11-29 11:50

借应交税费应交增值税减免税额 贷营业外收入

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快账用户7301 追问 2019-11-29 11:54

这个是转自凭证?

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齐红老师 解答 2019-11-29 11:56

是的,这个是转凭证

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快账用户7301 追问 2019-11-29 13:50

如果是税控盘维护费呢?每年280可以抵免增值税的,也是这样吗

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齐红老师 解答 2019-11-29 13:53

这个冲掉是管理费用,借减免税额 贷管理费用

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快账用户7301 追问 2019-11-29 15:01

借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入,如果借应交税费应交增值税减免税额,互相不能抵减计提部分啊,是吗

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快账用户7301 追问 2019-11-29 15:04

应该当时计提是应交税费-应交增值税

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齐红老师 解答 2019-11-29 15:05

你这个是小规模还是一般纳税人,这个减免税额最后是需要结转到转出未交增值税下面去,

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快账用户7301 追问 2019-11-29 15:07

我一般纳税人和小规模都各自有一家你意思是不影响?

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齐红老师 解答 2019-11-29 15:08

要是小规模是没有增值税三级科目,你要是一般纳税人,你这个做减免税额,最后是需要结转到转出未交增值税下面,

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快账用户7301 追问 2019-11-29 15:15

我觉得这样不平啊~你本来计提是应交税费-应交增值税,如果你做借应交税费应交增值税减免税额,就相当于应交税费-应交增值税有余数啊到时候结转怎么做?

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齐红老师 解答 2019-11-29 15:16

借转出未交增值税贷减免税额,

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快账用户7301 追问 2019-11-29 15:18

年末做吗

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齐红老师 解答 2019-11-29 15:21

这个建议月末就做,我看学员反馈,有时候时间长最后结转不对了,

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