你好,购入,借:库存商品 贷:银行存款 销售时,借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销)
关于外购存货,我有以下几个问题。在实务工作中,就拿现在8月份举例子,如果8.1号请款支付货款5万元,货物价值4万元,进项增值税1万元。8.10号收到货了,有了仓库的收件单据,但是发票在8.12号才收到的。针对这种情况情况,请老师帮我写出8.1号,8.10号,8.12号各自的会计分录,谢谢
16.(15.0分)绿山川农产品开发公司2020年上半年发生的部分经济业务如下,请根据经济业务编制会计分录。(1)3月2日,从市场上一次性购买了50头种猪和400头仔猪,价格分别为3000元/头和500元/头,另外发生运杂费5000元、装卸费1000元、保险费1000元,款项尚未支付,按购进种猪和仔猪支付的价款分摊采购费用。(5分)(2)4月4日,对一片工业用材林进行除虫管护,该片用材林有40%已郁闭。发生应付人员工资10000元、领用农药1500元。(5分)(3)4月15日将一批肉牛转为种牛,这批肉牛的账面价值为50000已计提跌准备3000元
16.(15.0分)绿山川农产品开发公司2020年上半年发生的部分经济业务如下,请根据经济业务编制会计分录。(1)3月2日,从市场上一次性购买了50头种猪和400头仔猪,价格分别为3000元/头和500元/头,另外发生运杂费5000元、装卸费1000元、保险费1000元,款项尚未支付,按购进种猪和仔猪支付的价款分摊采购费用。(5分)(2)4月4日,对一片工业用材林进行除虫管护,该片用材林有40%已郁闭。发生应付人员工资10000元、领用农药1500元。(5分)(3)4月15日将一批肉牛转为种牛,这批肉牛的账面价值为50000已计提跌准备3000元
某公司有两个投资中心A、B,A投资中心生产的甲产品,既可以作为B投资中心的原材料,也可以直接在市场上销售,目前市场价格是40元/件,年最大生产量为100000;B投资中心每年需要甲产品40000件,可以从A投资中心或市场购入。其他资料如下:B投资中心生产乙产品市场单价100元单位变动成本:A投资中心30元B投资中心60元固定成本:A投资中心600000元B投资中心200000元要求:(1)假设以市场价格作为内部转移价格,編制该公司各投资中心及整个企业的简易损益表。(2)假设A、B投资中心的资产平均占用额分别为1600000元和5600000元,请计算各投资中心的投资报酬率。又假设该公司的最低投资报酬率为20%,请计算A、B投资中心各自的剩余收益。(3)假设A投资中心的甲产品如对外销售,最多可以销售60000件。请问,在这种情况下,应采用何种内部转移价格?(4)假设A投资中心对外销售甲产品,每件需支付0.3元的销售费用,而内部转移企业不会发生费用。B投资中心从外部市场购买甲产品也不需支付价格以外的运杂费。
某公司有两个投资中心A、B,A投资中心生产的甲产品,既可以作为B投资中心的原材料,也可以直接在市场上销售,目前市场价格是40元/件,年最大生产量为100000;B投资中心每年需要甲产品40000件,可以从A投资中心或市场购入。其他资料如下:B投资中心生产乙产品市场单价100元单位变动成本:A投资中心30元B投资中心60元固定成本:A投资中心600000元B投资中心200000元要求:(1)假设以市场价格作为内部转移价格,编制该公司各投资中心及整个企业的简易损益表。(2)假设A、B投资中心的资产平均占用额分别为1600000元和5600000元,请计算各投资中心的投资报酬率。又假设该公司的最低投资报酬率为20%,请计算A、B投资中心各自的剩余收益。(3)假设A投资中心的甲产品如对外销售,最多可以销售60000件。请问,在这种情况下,应采用何种内部转移价格?(4)假设A投资中心对外销售甲产品,每件需支付0.3元的销售费用,而内部转移企业不会发生费用。B投资中心从外部市场购买甲产品也不需支付价格以外的运杂费。请问,在这种情况下,应采用何种内部转移价格?
固定资产增加业务里面填制凭证科目名称,后面面谈不出来辅助项怎么办?
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
资金公司报告实现投资收益,省财政确认相应收入2500元分录
请问2024年企业所得税税率多少?小微企业
对于这个问题,有一些疑问
业务核算题 [资料]诚然公司为一般纳税人,5月份发生应收账款的有关经济业务如下: 1.5月6日,向D公司销售商品一批,售价6万元,增值税税率为13%,以存款代垫运杂费1200元。商品全部发出, D 公司取得商品控制权,全部款项已向银行办妥托收手续。 2.5月7日,接银行收款通知,上述 D 公司的款项已收妥入账。 3.5月8日,向利民公司销售产品一批,售价2万元,经协商给予利民公司15%的商业折扣,增值税税率为13%。价税款暂未收到。 4.5月12日,5月8日向利民公司销货的价税款如数收存银行。 5.5月12日,公向H公司销售商品1000件,商品标价为200元/件,根据销售量公司给予 H 公司5%的商业折扣,增值税税率13%;合同约定的现金折扣(货款部分)的条件为"4/10,2/20, n /30";基于对 H 公司的了解, H 公司10天内付款的概率为5%,20天内付款的概率为85%,20天后付款的概率为10%;假定增值税销项税额不考虑现金折扣的影响。 (1)5月12日,销售产品,确认应收账款,价税款待收。 (2)5月30日,公司收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (3)如果公司于6月8日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (4)如果公司于5月20日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 6.公司上月向科美公司销售商品的应收价税款17550元,经协商改为商业汇票结算。收到一张为期3个月、金额为17550元的商业承兑汇票。 [要求]根据上述资料,编制必要的会计分录。
个体工商户开120万增值税发票,需要交多少钱
老师!是小规模,这种情况还交增值税?
你好,无论是一般纳税人还是小规模都是需要交税的
进价5元,售价4元,赔1元,也按4元交增值税?有什么可以不交的税收优惠吗?
你好,增值税需要交,但赔钱可以不交企业所得税。