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老师,我们公司第四季度填写了固定资产加速折旧明细表,那下一年第一季度还用填吗?怎么填?

2019-12-16 17:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2019-12-16 17:01

您好,如果去年度的加速折旧对今年还有影响 还需要填

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快账用户4142 追问 2019-12-16 17:02

老师 您这边看一下

老师 您这边看一下
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快账用户4142 追问 2019-12-16 17:03

比如上面是我第四季度填写的,那我下一年第一季度,该怎么填

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快账用户4142 追问 2019-12-16 17:04

9月份购进36万,电子设备,每月折旧1万

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齐红老师 解答 2019-12-16 17:07

您好,您是一次性折旧了嘛

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快账用户4142 追问 2019-12-16 17:15

是的

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齐红老师 解答 2019-12-16 17:16

您好,那是需要填写的

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快账用户4142 追问 2019-12-16 17:16

那今年是怎么填

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齐红老师 解答 2019-12-16 17:19

老李的公司2018年7月买了一辆车,金额240万元,假设预计净残值为0。公司对该车辆在会计上采用年限平均法计提折旧,期限为10年。(税收规定,车辆最低折旧年限为4年)享受了固定资产一次性扣除的优惠: 在会计上→月折旧2万元;一般折旧→月折旧5万元;税收折旧→240万元 当期预缴填报方式(2018年7月购进,即第三季度) 在第三季度,属于“税收折旧”大于“一般折旧”的情况,填报方式如下: 当年后续季(月)度:需继续填写 虽然小汽车在第四季度税收折旧变为0,小于一般折旧的金额。但属于在同一年度内先后出现“税收折旧大于一般折旧”(第三季度)和“税收折旧小于等于一般折旧”(第四季度)两种情形。 在第四季度依然要按“税收折旧大于一般折旧”的最后一期折旧情况填报本表,直至本年最后一次预缴申报。故第四季度预缴时的填报方式,如下所示: 后续年度(2018年以后) 在2019年企业所得税预缴申报的时候,小汽车的“税收折旧”为0,属于“税收折旧”小于等于“一般折旧”的情形,无需再针对该辆小汽车享受一次性扣除的情况填写上述明细表。 您好,请参考以上例题

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您好 可以在第四季度申报企业所得税填固定资产加速折旧表时把第三季度应该填的固定资产加速折旧给填进去
2020-12-15
第一列填写原值的,假如不考虑残值,填写50, 第二列填写2万, 第三列填写按月折旧的金额 第四列填写50, 第五列填写48。
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你好 季度有加速也要填写的 
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你好不是的,我给您找个范例您理解一下
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