您好,如果去年度的加速折旧对今年还有影响 还需要填
企业第三季度买了一辆车50万,第三季度没有折旧,第四季度折旧了2万,第三第四季度如何填写企业所得税资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表
老师 我在第二季度进行了固定资产一次性税前扣除 第三季度所得税申报表 加速折旧表怎么填
老师,固定资产加速折旧,是不是只年度填写一下就可以?季度不用填写,如果季度填写了,那年度该怎么填写
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华丰电器公司为从事商品批发业务的一般纳税人,增值税税率为13%,2022年6月发生下列经济业务:(1)5日,从四海空调厂购进空调50台,每台价格为2000元,货款为100000元,增值税税额为13000元,商品运到并验收入库,货款以转账支付。(2)8日,从深圳佳美公司购进电视机100台,每台1000元,货款为100000元,增值税税额为13000元。11日,开户银行转来佳美公司托收货款结算单证,以及代垫运费增值税专用发票,列明运费1000元、增值税税额90元。经审核无误,予以承付。(3)9日,上月28日向星火微波炉厂购进微波炉300台,每台200元,商品已验收入库,货款已支付。现收到供应商开来的更正发票,每台单价应为210元,需补货款3000元、增值税税额390元。(4)10日,5日从四海空调厂购进空调50台,每台价格为2000元,商品已入库,货款已支付。今复验发现其中5台空调质量不符合要求,经联系后同意作退货处理。12日,收到四海空调厂开具的红字增值税专用发票及退回的货款。(5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台
华丰电器公司为从事商品批发业务的一般纳税人,增值税税率为13%,2022年6月发生下列经济业务:(1)5日,从四海空调厂购进空调50台,每台价格为2000元,货款为100000元,增值税税额为13000元,商品运到并验收入库,货款以转账支付。(2)8日,从深圳佳美公司购进电视机100台,每台1000元,货款为100000元,增值税税额为13000元。11日,开户银行转来佳美公司托收货款结算单证,以及代垫运费增值税专用发票,列明运费1000元、增值税税额90元。经审核无误,予以承付。(3)9日,上月28日向星火微波炉厂购进微波炉300台,每台200元,商品已验收入库,货款已支付。现收到供应商开来的更正发票,每台单价应为210元,需补货款3000元、增值税税额390元。(4)10日,5日从四海空调厂购进空调50台,每台价格为2000元,商品已入库,货款已支付。今复验发现其中5台空调质量不符合要求,经联系后同意作退货处理。12日,收到四海空调厂开具的红字增值税专用发票及退回的货款。(5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台
财务管理专业的大学生
【资料一】M公司2×19年5月1日购入N公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100万元,票面利率为6%,每年4月1日、10月1日各付息一次,N公司本应于4月1日结付的利息因资金紧张延至5月6日才兑付。债券买价为110万元,另支付交易费用1.7万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102万元。【资料二】6月30日,债券市价为120万元。【资料三】10月1日,M公司如期收到利息。【资料四】年末债券公允价值为137万元,2×20年1月20日M公司出售债券,售价为145万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。要求:写出两个案例所涉及的账务处理。
现金支付业务招待费10000元会计分录怎么做?是银行存款还是库存现金?
生产车间领用原材料80000元,用于产品生产会计分录
收到工商部门的罚款通知,支付罚款2000元会计分录怎么做
5)12日,收到8日从深圳佳美公司购进的电视机98台,商品验收时短少2台,经查是运输单位责任造成的,索赔款尚未收到。求写会计分录
材料款40000元,开出转账支票予以支付,对方尚未办理入账手续会计分录怎么做
老师 您这边看一下
比如上面是我第四季度填写的,那我下一年第一季度,该怎么填
9月份购进36万,电子设备,每月折旧1万
您好,您是一次性折旧了嘛
是的
您好,那是需要填写的
那今年是怎么填
老李的公司2018年7月买了一辆车,金额240万元,假设预计净残值为0。公司对该车辆在会计上采用年限平均法计提折旧,期限为10年。(税收规定,车辆最低折旧年限为4年)享受了固定资产一次性扣除的优惠: 在会计上→月折旧2万元;一般折旧→月折旧5万元;税收折旧→240万元 当期预缴填报方式(2018年7月购进,即第三季度) 在第三季度,属于“税收折旧”大于“一般折旧”的情况,填报方式如下: 当年后续季(月)度:需继续填写 虽然小汽车在第四季度税收折旧变为0,小于一般折旧的金额。但属于在同一年度内先后出现“税收折旧大于一般折旧”(第三季度)和“税收折旧小于等于一般折旧”(第四季度)两种情形。 在第四季度依然要按“税收折旧大于一般折旧”的最后一期折旧情况填报本表,直至本年最后一次预缴申报。故第四季度预缴时的填报方式,如下所示: 后续年度(2018年以后) 在2019年企业所得税预缴申报的时候,小汽车的“税收折旧”为0,属于“税收折旧”小于等于“一般折旧”的情形,无需再针对该辆小汽车享受一次性扣除的情况填写上述明细表。 您好,请参考以上例题