老师你好，我个问题请教你，我二年前接手镇里新农村建设会计工作，主要是农房设项目，之前开发建设所有有关项目支付都做在开发成本这一个科目，房款销售做预收房款，我接手后也一直这样做，现在这两个科目余额数目很大，房屋还剩几套未售出，该如何结转成本？

老师你好，我个问题请教你，我二年前接手镇里新农村建设会计工作，主要是农房设项目，之前开发建设所有有关项目支付都做在开发成本这一个科目，房款销售做预收房款，我接手后也一直这样做，现在这两个科目余额数目很大，房屋还剩几套未售出，该如何结转成本？

老师你好，我个问题请教你，我二年前接手镇里新农村建设会计工作，主要是农房设项目，之前开发建设所有有关项目支付都做在开发成本这一个科目，房款销售做预收房款，我接手后也一直这样做，现在这两个科目余额数目很大，房屋还剩几套未售出，该如何结转成本？

尊敬的老师好，首先祝您节日快乐！ 想咨询您两个问题，望您赐教： 1、公司购买了7套房产，目前还未交房，仅付了房款并拿到对方开出的发票，请问要如何做账，如何提折旧，按多长时间提折旧呢？ 2、公司上一位会计在收款和付款时并未建立二级科目，而是直接将款项放入应收账款、预付账款等科目中，有的科目也不知道她放在了哪里，目前收到了几家公司的退款，按正常做账是照原分录做账单分录冲掉，可是现在不知道她原分录做的啥科目，公司成立十几年了，翻账来看工作量太大，请问老师，我该怎么处理比较合适啊？？

我们公司8月给一家房地产公司开了一批空调设备发票，当月已经按照正常的销售做了主营业务收入，并结转了成本，但是9月的时候对方说由于资金管控，需要以我们公司的名义在项目所在地开一个农民工工资专项账户，他们会把这批发票的货款付到我们新开的这个专项账户里面，然后再以工资的形式发出去，现在这个账户是没有余额的，请问这个账务应该怎么处理

老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？