演示账套

以前年度计提的补充医疗保险怎么处理？现在的税率和几年前不一样了

2019-12-25 13:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2019-12-25 14:05

如果是补计提往年度公司支出的计入以前年度损益调整,如果是本年度直接计入管理费用.应从员工工资中扣除部分计入其他应收款,等发工资了再冲掉就行了.借:其他应收款-医疗保险-某员工以前年度损益调整(或管理费用)贷:银行存款(或现金)发工资时扣除:借:应付工资贷:其他应收款-医疗保险-某员工现金

快账用户9685 追问 2019-12-25 14:10

老师是十年前计提的补充医疗保险，一直没用，也没冲回，一直趴在账上，，现在觉得这样不对，应该怎么处理？而且还要补一下所得税吧？之前税率高，现在享受优惠税率低，怎么处理

齐红老师解答 2019-12-25 14:17

没用的话你直接冲回就行了

你好，这个几时补的汇算清缴之后的你可以直接做借管理费用贷应付职工薪酬，单位社保，做21年，21年去扣除就可以，

2021-05-24

您好，到下个月补上申报

2021-06-10

同学您好，垫付的时候，借其他应收款贷银行存款，收到赔偿的时候，借银行存款贷其他应收款，如果垫付的多，保险赔的少，那差额就记入营业外支出，借营业外支出贷其他应收款

2021-07-28

你好，之前的直接记账了的不管了。这两个月没交的要补计提。2（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保

2021-09-30

可以，在今年直接补提折旧就行

2023-03-24

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