老师，我想问一下本年利润盈利了，但累计是亏损的，在填企业所得税申报表的时候，本年利润是正数，就直接弥补以前进度亏损了，像这样情况怎么写会计分录呢？

热门问答 更多>

• 账载金额是什么意恩？所得税年度报表这个工会经费填了以后为什么调减

• 老师好，我公司支付管理咨询费，5000，发票未到银行付款拉，我分录，借，应付账款，，，，5000，贷，银行存款5000，我入应付账款科目对吗？

• 比如说开票260万，小规模报增值税是230万？还是260万？

• 公司12月销售给客户产品，产生的运费已开票，但是业务没有结束，26年1月才给客户开销售发票，那么这个运费如何入账呢

• 请问一下上季度因为企业未超过39万减免增值税，但是开了专票忘记了增值税和计提城建税1元，都转入到了营业外收入2元，，结转至本年利润了，导致次月申报的时候需要补计提城建税和缴纳增值税，我调整的 分录如下，请帮我审核一下谢谢 冲红 贷：营业外收入-2 贷：应交税费城建税2 缴纳 借：应交税费增值税2 贷：银行存款2 计提 借：税金及附加1 贷：应交税费城建税1 缴纳： 借：应交税费城建税1 贷：银行存款1 结转时 借营业外收入-2 贷：本年利润-2 结转 借：本年利润-1 贷：税金及附加1

• 你好，客户转账到融资，我们再转到对公，对公再走进项税要怎么做会计分录呢

• 老师，年底的进项税额有留底，12月份没认证，12月份的账面上需要怎么处理？分录怎么写？

• 企业所得税年度申报与汇算清缴有区别吗？

• 老师，新开的公司没有员工需要报个税吗

• 老师您好，请问下做研发账，12月的研发人员的工资表是先计提，到1月发放的时候再调整吗？