老师，18年12月份另外一个会计为了不交企业所得税，暂估了一笔费用，借：管理费用，贷：其他应付款-暂估，金额是25万，钱也是没有付的，我问她了她说25万已经在今年5月份的时候汇算清缴的时候调整了，我现在账务怎么处理，贷方还是有其他应付款25万。

老师，那这样未分配利润贷方有25万了，我们在汇算清缴时已经交了这个企业所得税了。这样不重复交了吗

你去年管理费用是不是在利润分配里面了 得红冲的

借：管理费用 负数，贷其他应付款负数吗？做到2019年12月份？这笔分录

不做这个分录

那应该怎么做呢

借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 一月份作者两个

做两笔相同的分录，这是什么意思呢

第一个红冲 第二个把以前年度损益调整结转到利润分配 两个分录不一样

借：其他应付款（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 借以前年度损益调整（红字） 贷利润分配（红字） 这是第一笔吗

第二笔要怎么做呢，麻烦老师帮我一下，谢谢您

你好，借其他应付款贷以前年度损益调整 都是黑字 第二个借以前年度损益调整贷利润分配

按照您的意思是第一笔分录:借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 黑字 第二笔分录：借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润黑字 ，那这样未分配利润在贷方不是要交税了吗？我们已经在汇算清缴的时候调整出来了，我提问另外那个老师说做相反分录就可以了？

你做到20免，以前年度损益调整不影响20年的损益，你就在19年汇算清缴调增就可以，你现在就是一致了

就是我19年的帐套不动，其他应付款就给它贷方25万，是吗，相反分录做到2020年是吗

你好，红冲的分录做到20年

19年我就不做任何变动是不

你现在结账了嘛 你想修改也可以的

我没结账，怎么修改