你好，老师，在12月发生代扣代缴劳务报酬个税，次月忘记申报个人所得税，可以在2月补报吗？会产生滞纳金吗？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
这个的话，是可以补报的哦。 滞纳金的话，会有的，不过万分之五/天，也不多的哦。
2020-01-14 22:07
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老师您好！请问一下我们是国泰国盛的员工，我们的实际工资跟个人所得税上的工资相差甚远， 问
找你们申报个税的人事，去问，要明细，累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。 答
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2019年个人所得税申述错了已经受理了怎么撤销呢，是已经辞职的公司，把一年度的工资全部申述，这个怎么能撤销呢 问
你好 . 如果确实是误点了申诉的；去当地税务局申请撤销 而且还要情况说明的 可以申请撤销的 答
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2019年6月1日，甲公司从上海证券交易所购入A.上市公司股票100万股，支付价款1 000万元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利60万元)，另支付相关交易费用2.5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。假定2019年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为860万元; 2019年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为1240万元。问题一:请详细写出每笔业务的分录，答案以万元为单位(14分) 问题二:根据上述资料，在综合分析的基础上，填写下表。(16分) 问
你好，题目完整发过来 答
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12019年6月1日，甲公司从上海证券交易所购入A上市公司股票100万股，支付价款1000万元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利60万元)，另支付相关交易费用2.5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。假定2019年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为860万元;2019年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为1240万元。问题一:请详细写出每笔业务的分录，答案以万元为单位(14分)问题二:根据上述资料，在综合分析的基础上，填写下表。(16分) 问
借:交易性金融资产940 应收股利60 投资收益2.5 应交税费应交增值税进项税额0.15 贷:银行存款1002.65 答
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景区游客受伤医药费放哪里？后续保险会赔偿 问
你好 借营业外支出-赔偿款 贷银行存款 医药费一起计入 答
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问：老师您好！请问一下我们是国泰国盛的员工，我们的实际工资跟个人所得税上的工资相差甚远，
答：找你们申报个税的人事，去问，要明细，累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
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问：2019年个人所得税申述错了已经受理了怎么撤销呢，是已经辞职的公司，把一年度的工资全部申述，这个怎么能撤销呢
答：你好 . 如果确实是误点了申诉的；去当地税务局申请撤销 而且还要情况说明的 可以申请撤销的
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问： 2019年6月1日，甲公司从上海证券交易所购入A.上市公司股票100万股，支付价款1 000万元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利60万元)，另支付相关交易费用2.5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。假定2019年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为860万元; 2019年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为1240万元。问题一:请详细写出每笔业务的分录，答案以万元为单位(14分) 问题二:根据上述资料，在综合分析的基础上，填写下表。(16分)
答：你好，题目完整发过来
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问：12019年6月1日，甲公司从上海证券交易所购入A上市公司股票100万股，支付价款1000万元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利60万元)，另支付相关交易费用2.5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。假定2019年6月30日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为860万元;2019年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为1240万元。问题一:请详细写出每笔业务的分录，答案以万元为单位(14分)问题二:根据上述资料，在综合分析的基础上，填写下表。(16分)
答：借:交易性金融资产940 应收股利60 投资收益2.5 应交税费应交增值税进项税额0.15 贷:银行存款1002.65
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问：景区游客受伤医药费放哪里？后续保险会赔偿
答：你好 借营业外支出-赔偿款 贷银行存款 医药费一起计入
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问：【厦门税务】[集美税务]尊敬的纳税人，您好！厦门通用机打发票于7月1日起停止使用，届时将无法开具。为了保障您正常使用发票，建议您提早前往办税服务厅调整为使用税务Ukey开具发票。之前是个体户税率是0，现在变成1，怎么回事
答：你好你之前是什么业务 免税的吗
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问：甲公司为增值税一般纳税人，2019年15日购入某上市公司股票100万股哎，支付购买价款1200万元，至2019年6月30日，该股票的公允价值为1500万元，2019年8月12日，甲公司将持有的上达股票全部出售，取得价款1800万元，不考虑手续等因素，甲公司该项业务应缴的增值税为多少元，写出该笔分录
答：金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理。金融商品实际转让月末，如产生转让收益，则按应纳税额借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目；如产生转让损失，则按可结转下月抵扣税额，借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“投资收益”等科目。交纳增值税时，应借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。年末，本科目如有借方余额，则借记“投资收益”等科目，贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目。 本题中，应计提的增值税为（1800-1200）÷（1%2B6%）×6%=33.96（万元） 借：投资收益 33.96 贷：应交税费——转让金融商品应交增值税 33.96 缴纳增值税时：借：应交税费——转让金融商品应交增值税 33.96 贷：银行存款 33.96
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问：2019年6月1日，甲公司从上海证券交易所购入A上市公司股票100万股，支付价款1000万元（其中包括已宣告但尚未发放的现金股利60万元），另支付相关交易费用2.5万元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为0.15万元。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。假定2019年6月30曰，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为860万元；2019年12月31日，甲公司持有A上市公司股票的公允价值为1240万元。问题一：请详细写出每笔业务的分录，答案以万元为单位问题二：根据上述资料，在综合分析的基础上，填写下表。
答：借:交易性金融资产940 应收股利60 投资收益2.5 应交税费应交增值税进项税额0.15 贷:银行存款1002.65
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问：某企业为增值税一般纳税人，主要业务是生产销售家电。2018年12月该企业专设销售机构发生与职工薪酬有关的业务如下：（1）3日，以银行存款支付当月职工宿舍房租16500元。该宿舍专供销售人员免费居住。（2）10日，以银行存款发放上月销售机构人员职工薪酬460000元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元，按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计12000元，发放时收回代垫职工家属缴纳的医药费3000元，从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的医疗社会保险费5000元。（3）17日至21日，销售机构职工张某休探亲假5天，按照规定，确认为非累积带薪缺勤。（4）31日，确认12月销售机构人员职工薪酬，其中，工资为560000元，按国家规定计提标准应缴纳的基本养老保险费为112000元，基本医疗保险费、工伤保险费共计53200元，计提工会经费和职工教育经费共计25200元。问题一：请根据材料，写出具体的业务过程问题二：根据材料，填写下表。
答：借，应付职工薪酬16500 贷，银行存款16500 借，应付职工薪酬48 贷，银行存款46 应交税费1.2 其他应收款0.8
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问：347、A公司为增值税的一般纳税人，采用一般计税方法，适用的增值税税率为13%，2019年10月份发生的有关业务资料如下：（1）销售一批商品，开具的增值税专用发票上列明的不含税销售额为70000元。（2）销售一批商品，取得含增值税价款56500元，另收取包装物租金6780元。（3）销售设备配件向购买方开具增值税普通发票，价税合计13560元，结算时给予购买方3%的现金折扣。（4）购进生产用钢材一批，取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为70000元、9100元。（5）购进办公用的消耗性材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为20000元、2600元。（6）扩建职工食堂领用上月购进的生产用钢材一批，实际成本为40000元，该批钢材在购进时已取得增值税专用发票并在当期申报抵扣。要求：请列示增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式。（2）计算该厂本月的销项税额是多少元？（3）计算该厂本月进项税额的转出是多少元？（4）计算该厂本月可申报抵扣的进项税额是多少元？（5）计算该厂本月应缴纳的增值税税额是多少元？
答：你好 请列示增值税一般纳税人采用一般计税方法计算应纳税额的公式。 销项税额减进项税额加上进项税额转出减期初留抵税额 （2）计算该厂本月的销项税额是多少元？ 70000*13%加上（56500加上6780）/（1加上13%）*13%加上13560/（1加上13%）*13% （3）计算该厂本月进项税额的转出是多少元？ 40000*13% （4）计算该厂本月可申报抵扣的进项税额是多少元？ 9100加上2600 （5）计算该厂本月应缴纳的增值税税额是多少元？ 70000*13%加上（56500加上6780）/（1加上13%）*13%加上13560/（1加上13%）*13%加上40000*13%减（9100加上2600）
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