你好 具体是什么业务的 才好判断印花税和增值税
我公司和A公司作为联合体共同参与项目投标并中标。我方作为共同体主体支付了招标代理费并取得了增值税发票,目前对方要求我方开具发票再把他应承担的招标费还给我们,这样的话我们一但开票就要确认收入还要交所得税,显然不合理。有没有合适的解决方法适用于联合体结算的这种。
2010年境外A公司出资3 500万元在我国境内成立M公司。8月10日,M公司向A公司支付商标费1 060万元。计算M公司应代扣代缴的企业所得税额? 向A支付的商标费为什么是含税的呢? 商标费的税率为什么是6% 呢? 商标费是增值税中是属于哪个类型的征税范围呢 ?
请问老师,我们单位有笔长期挂账“应收账款”2017年挂账的,现在对方已经确定由于质量问题签订“应收账款”剩余款项不予支付,经过董事会决定作为损失,计入本年的“营业外支出-其他损失”,请问这笔损失的增加,我们认为这笔损失属于以前年度损失(2020年以前我公司核定征收所得税)。因为是损失我想这样列支不知是否正确:一本年的所得税表将其列为所得税调增项;二认为就是本年的亏损项列支不动,这样我公司体现亏损额较大。老师可以帮帮忙我们怎么可以合理合规的处理此项企业所得税的计算和缴纳。
甲传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,为增值税一般纳税人,满足增值税加计抵减政策的条件。本年5月发生如下业务:1)9日,为乙电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费212万元。(2)9日,购入10台计算机,用于公司的日常业务制作,支付含税价款5.65万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。3)10日,购人一辆小轿车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计金额33.9万元。4)11日,取得设计服务收入含税价款106万元。5)22日,公司制作的电影在丙影院开始上映,向丙影院支付含增值税上映费用20万元,取得税务局代开增值税专用发票(影院选择采用增值税简易计税方法)6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计500元,取得增值税专用发票,注明价款471.70元、增值税28.30元。任务要求:(1)计算提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的增值税销项税额。(2)算购入计算机准予抵扣的增值进项税额。(3)计算购入小汽车准抵扣的增值税进项税额。4)计算提供设计服务取得收入应计算的增值税销项税额。(5)计算支付影院的上映费用准予抵扣的增值税进项税额。
甲传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,为增值税一般纳税人,满足增值税加计抵减政策的条件。本年5月发生如下业务:1)9日,为乙电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费212万元。(2)9日,购入10台计算机,用于公司的日常业务制作,支付含税价款5.65万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。3)10日,购人一辆小轿车,取得机动车销售统一发票,支付价税合计金额33.9万元。4)11日,取得设计服务收入含税价款106万元。5)22日,公司制作的电影在丙影院开始上映,向丙影院支付含增值税上映费用20万元,取得税务局代开增值税专用发票(影院选择采用增值税简易计税方法)6)25日,支付增值税税控系统技术维护费用合计500元,取得增值税专用发票,注明价款471.70元、增值税28.30元。任务要求:(1)计算提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的增值税销项税额。(2)算购入计算机准予抵扣的增值进项税额。(3)计算购入小汽车准抵扣的增值税进项税额。4)计算提供设计服务取得收入应计算的增值税销项税额。(5)计算支付影院的上映费用准予抵扣的增值税进项税额。
五、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。答案
某工业企业为增值税小规模纳税人,原材料采用计划成本核算,A材料计划成本每吨为20元。本期购进A材料6000吨,收到的增值税专用发票上注明的价款总额为102000元,增值税税额为13260元。另发生运杂费用1400元,途中保险费用359元。原材料运抵企业后验收入库原材料5995吨,运输途中合理损耗5吨。会计分录
【32】12月15日,销售给济南信达汽车配件有限公司铝合金油箱,并开出增值税专用发票(号码:03349236),列明价款90044.25元,增值税额11705.75元。货已发出,收到对方交来金额为81750元的转账支票。(提示:成本结转月末一次进行)写分录,谢谢
老师,我们一个老公司一个新公司,以后老的不用了,在新老公司交替的时候出现了这样一个情况,12月份计提1月公司账是做在新公司名下做的,但是社保扣款的时候从老公司账上扣款的,在发放1月工资的时候,个人社保部分是其他应付款的贷方,是不是要一直挂着了呢,因为交款是在老公司账户交的,实际这个其他应付款个人社保部分已经不存在了,该怎么办呢,不想一直挂账上
w公司2024年2月18日购入一台需要安装的固定资产,不含税的买价20万元,这增值税2.6万元,运输费和保险费6万元,运费保险费增值税5千元,发生安装费1万元,增值税600元,银行存款支付安装人员工资5千元,领用公司库存商品8千元,3月8日设备安装完成,该设备预期使用寿命5年,年限平均计提折旧完成2-4月相关会计分录
J公司每年需要汽车车内装修零部件U零件25000个,如向市场购买,每个零件的进价为35元。该企业的辅助车间还有剩余生产能力可生产这种零件。预计每个零件的生产成本资料如下: 直接材料 20 直接人工 8 变动制造费用 4 单位生产成本 32 固定制造费用 150000 就U零件是自制还是外购,J公司召开了会议。车间主任:我主张自制U零件。公司去年抛弃了生产电动汽车的项目,所以车间还剩下足够的生产能力来生产U零件。 生产经理:我们是有足够的生产能力来生产U零件,但是我们也可以对外加工S零件。据我所知,车间的生产能力是不能同时满足U和S零件生产的。 车间主任:是否需要对外加工S零件,还需要看外界市场反应,并不一定就要加工S零件。况且我们可以先生产S零件,剩余的闲置生产能力我们生产U零件,如果闲置能力不够完全生产U零件的话,我们在考虑剩下的问题。董事长:? 【要求] 任务1:J公司车间现具备生产25000个U零件的能力,且剩余生产能力无其他用途,自制或外购的决策? 任务2:J公司车间具备生产25000件U零件的能力,但剩余生产能力也可用于对外加工S零件,预计S零件的边际贡献为100000元,自制或外购决策? 任务3:企业目前只具备生产20000个U零件的能力,且无其他用途。若再多生产U零件,则需要租入一台设备,年租金为45000元。自制或外购决策额?
我的失业金到账后,我可以报正常薪资税吗
从国外进口一批不需要安装的设备,价值300万元,增值税39万元,关税30万元,运费2万元,全部贷款已支付 请问:该设备的初始入账成本为()元,应计入()账户的借方登记入账
你好老师我不小心把2023年专项扣除作废了,会不会影响2024年的税务减免政策
作业一练习经济业务对会计等式的影响●1、以银行存款支付购入的材料款2000元。 ●2、购进并入库原材料30000元,货款尚未支付。3、取得短期借款9000元,存入银行。 ●4、以银行存款偿还上月的原材料价款6000元。●5、投资人向企业投资40000元存入银行。 ●6、以银行存款偿还所欠供应单位账款5000元。●7、销售企业的商品20000元,货款暂未收到。●8、收到销售单位所欠账款8000元,存入银行。●9、按规定将20000元资本公积转为实收资本。●10、报销公差人员差旅费2000元,已支付。