老师好，员工社保需要计提吗
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，需要计提的，就是在发放工资 的时候扣社保费
2020-03-27 16:25
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甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月初应收账款余额为1500万元，当月赊销商品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为39万元。当月收回已作坏账转销的应收账款3万元，存入银行。甲公司根据应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为5％。不考虑其他因素，甲公司2019年12月31日“坏账准备”账户应有金额为（）万元。为什么不加3万元 问
你好 因为3万元已经转销了。 答
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，股东股权转让，交的税费取得的发票，可以入账吗 问
你好 不可以的，这个税费是由股东来承担的，不是公司承担的，所以公司不能入账。 答
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你好，请问今年受疫情影响公司2月份没有营业收入，向税务机关申报的利润表上本期金额营业收入是填0还是年初至报告期的累积数填写？本公司是一般纳税人每月都要申报财务报表 问
你好 利润表的上期金额为上年同期金额，如为月报就是上年本月的发生数，如为季报就是上年本季报的发生数 答
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股东的投资款打多了还需要办理增资吗 问
你好，如果你不退还的话要不做增资要不资本溢价 答
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请问我单位采取增值税电子发票和纸质发票并行，本月电票数量不够了，可以用纸票冲红以前开具的电子发票吗？ 问
你好！按规定是不可以的， 答
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问：甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月初应收账款余额为1500万元，当月赊销商品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为39万元。当月收回已作坏账转销的应收账款3万元，存入银行。甲公司根据应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为5％。不考虑其他因素，甲公司2019年12月31日“坏账准备”账户应有金额为（）万元。为什么不加3万元
答：你好 因为3万元已经转销了。
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问：，股东股权转让，交的税费取得的发票，可以入账吗
答：你好 不可以的，这个税费是由股东来承担的，不是公司承担的，所以公司不能入账。
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问：你好，请问今年受疫情影响公司2月份没有营业收入，向税务机关申报的利润表上本期金额营业收入是填0还是年初至报告期的累积数填写？本公司是一般纳税人每月都要申报财务报表
答：你好 利润表的上期金额为上年同期金额，如为月报就是上年本月的发生数，如为季报就是上年本季报的发生数
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问：股东的投资款打多了还需要办理增资吗
答：你好，如果你不退还的话要不做增资要不资本溢价
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问：请问我单位采取增值税电子发票和纸质发票并行，本月电票数量不够了，可以用纸票冲红以前开具的电子发票吗？
答：你好！按规定是不可以的，
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问：请问老师，我想做历年真题，可是新教材有变动，如果做到有变动的真题，还按照往年的解题思路，知识点不就混淆了吗[Face:14]
答：你好！变动的是是少数的，你可以跳过补做或按变动后的放大做
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问：老师，我们单抬头海关缴款书，这周五刚交的增值税，打印的海关缴款书，请问什么时候在综合平台能查到呢
答：你好！ 下周就可以看到。
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问：我是自己交的社保。今年是第14年。因为资金原因。我四月份交上晚不晚
答：你好！ 可以的，没有影响的
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问：你好材料专票 几个点费
答：你好 一般纳税人原材料专票按照13%税率
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问：我1月份住的院，由这次疫情，公司到3月26号才交的1月份医疗保险，2月3月还没交，我想问一下像这样能报1月份医疗吗
答：你好！ 可以的
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追问： 计提社保和计提工资分录怎么写？
2020-03-27 16:35回答：你好，公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
2020-03-27 16:42