物业发票入管理费用
我们是商管公司,是区管委会旗下集团公司的子公司,承接区内一些房产的租赁,自己没有房产,其他公司管理房产,出租给商家还有一些公司员工短租,会收取租赁费,公摊能耗,给商家的一签签几年的合同,前几年免租金,后面几年打折收,每年折扣不同,单位要求我们按权责发生制确认收入成本,收入和支出匹配 问题1对于上述业务,收租金,房产不是自己的,这个算啥服务,用哪个税率?公摊能耗尼,用哪个,收取的水电费用哪个?分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的,有的开票,有的不开票,租金一般一次会交一段时间的,有短租,有1,2年的,还有好几年的,收取得租金啥时候交增值税?啥时候交企业所得税?不管开不开票,好几年的那种前几年免租是不是就收入为0,要求收入成本匹配,收入我要分批确认吗?增值税一次交了,但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗? 问题三成本这块,房产拥有者会一段时间给个成本明细,他给我们200.套,我们就签200套的合同,实际租出100套,那么成本我就分摊了,其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了,收入和成本的,但是既没开票也没收到票,我估怎么入账?票来了怎么做
某公司的办公楼处于商业繁华地段,为了获得更大的经济利益,该公司决定将办公地点迁往新址,原办公楼腾空后用于出租,以赚取租金收入。2×17年10月,该公司完成了办公地点的搬迁工作,原办公楼停止自用。2×17年12月,该公司与D公司签订了租赁协议,将原办公楼出租给D公司使用,租赁期开始日为2×18年1月1日,租赁期为3年。该办公楼原价为26000万元,累计已提折旧7000万元。该房地产开发公司对投资性房地产采用公允价值模式计量。(1)假定办公楼2×18年1月1日的公允价值为18000万元。(2)假定办公楼2×18年1月1日的公允价值为20000万元。要求:分别编制以上两种情况下相关的会计分录。计算1.某企业购进一台机器设备,该设备的入账价值为60万元,预计净残值为4万元,预计可使用年限为5年。采用双倍余额递减法计算该设备每年应提折旧额。2.甲公司为一般纳税人企业,增值税税率为13%。2020年1月1日,为降低采购成本,向乙公司一次性购进三套不同型号的生产设备A、B和C。甲公司为该批设备共支付货款1000万元,增值税进项税额为130万元,装卸费用6万元,运杂费4万元,专业人员服务费10万元,全
1.A公司为增值税一般纳税人,2021年10月发生经济业务如下:(1)1日,向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为100万元;(2)8日,采取以旧换新方式销售彩电100台,每台含税售价1.13万元,收取旧冰箱100台,每台折价0.02万元。(3)15日,将免税农产品全部领用,并用于生产增值税税率为13%的食品(4)19日,出借包装物一批,收取包装物押金5.65万元,约定包装物20日内归还(5)25日,将农产品生产的食品全部出售,取得不含税销售额220万元:(6)26日,将2016年4月购入的办公用空调调整到职工食堂使用,购置时取得的增值税专用发票上注明价款为10万元,增值税额为1.3万元。该空调折旧方法采用直线法,折旧年限为10年,无残值。(7)29日,与M公司签订经营租赁合同。合同约定向M公司出租一台机器设备,租期20个月,租赁开始日为11月1日,同时还约定M公司要在10月29日向A公司一次性支付全额租金。10月29日,收到M公司支付的不含税租金50000元和相应税款。做以上业务的会计分录
1.A公司为增值税一般纳税人,2021年10月发生经济业务如下:(1)1日,向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为100万元;(2)8日,采取以旧换新方式销售彩电100台,每台含税售价1.13万元,收取旧冰箱100台,每台折价0.02万元。(3)15日,将免税农产品全部领用,并用于生产增值税税率为13%的食品(4)19日,出借包装物一批,收取包装物押金5.65万元,约定包装物20日内归还(5)25日,将农产品生产的食品全部出售,取得不含税销售额220万元:(6)26日,将2016年4月购入的办公用空调调整到职工食堂使用,购置时取得的增值税专用发票上注明价款为10万元,增值税额为1.3万元。该空调折旧方法采用直线法,折旧年限为10年,无残值。(7)29日,与M公司签订经营租赁合同。合同约定向M公司出租一台机器设备,租期20个月,租赁开始日为11月1日,同时还约定M公司要在10月29日向A公司一次性支付全额租金。10月29日,收到M公司支付的不含税租金50000元和相应税款。做出以上业务的会计分录
资料三: 2019年11月与乙公司签订房屋租赁合同,将一栋自有房产(2017年购入)出租给乙公司,合同约定租期一年,起租日为2019年12月1日,租金120000元(含税)于2019年12月1日一次性支付,甲公司如约收到租金并开具增值税专用发票,甲公司会计处理如下: 借:银行存款 120000 贷:预收账款 110091.74 应交税费—应交增值税 (销项税额) 9908.26 借:预收账款 9174.31 贷:其他业务收入—xx房屋租金收入 9174.31 根据资料三,请问甲公司增值税处理是否正确?依据是什么?企业所得税应如何进行纳税调整?依据是什么? 请问企税为什么不需要调整,这个不是也跨年了么?
“17日,将持有的25000股某上市公司股票以26元/股的价格全部出售,取得价款650000元,支付佣金和手续费用2000元,相关款项收存银行。”如何写会计分录?
华玉公司某月取得的收入、利得及发生的费用、损失如下 1.销售产品,售价900 000元; 2.罚款支出20000元; 3.销售积压原材料,售价30000元; 4、出售产品的成本500 000元; 5.行政管理部门发生各项费用30000元; 6、没收逾明未退的离职职工押金收入3000元; 7、销售积压原材料的成本35000元; 8、发生广告宣传费及销售产品运输费12000元; 9、支付银行本月短期借款利息4000元,手续费1000元 10、发生消费税、城建税及教育费附加15000元。 要求:根据上述资料填制下列简易的利润表相关项目金额
项目第1年第2年产量/件800010000销售量/件80008000销售单价/元1515单位变动生产成本/元88固定成本/元24000假设长征公司的固定制造费用是以生产量为基础分摊于该产品,另设每件该产品分摊变动销售及管理费用为1元要求:(1)按完全成本法分别计算第1年、第2年该产品的产品单位成本(2)按变动成本法编制第1年和第2年的利润表
老师,无票收入要附什么单据,金额有限制吗
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税 税率为13%,消费税税率为10%。2019年6月,购进A原材料100吨,共发生成本108万元。 发出本月购进的A原材料,委托乙公司加工成产品。该产成品属于消费税应税物资(非金银首 饰),该应税物资在受托方没有同类消费品的销售价格。甲公司收回材料后将用于生产非应税消费品。乙公司为增值税一般纳税人,甲公司根据 乙公司开具的增值税专用发票向其支付加工费9 万元和增值税1.17万元,另支付运杂费2万元。不 考虑其他因素,甲公司收回的委托加工物资入账价值为()会计分录怎么写
老师,请问我工商年报的累计欠缴金额怎么填写?我们单位2023年12月社保费上传申报了,但是为扣款,在2024年2月份才把2023年12月的社保款扣掉的,老师,请问一下,本期实际缴费金额是不是只填写1-11月份的数据,单位累计欠缴金额只填写12月数据,是这样填写吗?老师你的回复如下:您好,不是不是,在汇缴前付的都算的,填1-12数据。请问一下汇缴前付是啥意思?能解释一下,这边好知道怎么判断
老师,请问我工商年报的累计欠缴金额怎么填写?我们单位2023年12月社保费上传申报了,但是为扣款,在2024年2月份才把2023年12月的社保款扣掉的,老师,请问一下,本期实际缴费金额是不是只填写1-11月份的数据,单位累计欠缴金额只填写12月数据,是这样填写吗?
老师,我工商年报的累计欠缴金额怎么填写?我们单位2023年12月社保费是在2024年2月份扣款的?需要在累计欠缴金额需要填写吗?
软件租凭费用算信息投入的费用吗
6.KW股份有限公司最近报告了9,000美元的销售、6000美元的直接成本和1500美元的減值。公司没有摊销费用,没有营业利润以外的收入。公司发行了$4000的10%利息的债券,税率为40%。公司的税前利润(EBT)是多少?
一月份已付款,至今未提供发票。账务如何处理?谢谢
如果确定能收到发票的话,可以写入费用的。或许收到发票以后贴进去 借管理费用 贷银行存款
如果后期收不到发票呢?应该怎么处理账务?
没有取得发票,只是所得税前不得扣除,不影响做账