为什么盘盈固定资产 还要考虑所得税 和利润分配 那原因是管理不善 怎么结转

为什么盘盈固定资产 还要考虑所得税 和利润分配 那原因是管理不善 怎么结转

您好老师，有个所得税费用的问题傻傻分不清，20年亏损5万，21年前俩季度亏损5万，后来21年第三季度盈利55000，我申报利润表的时候本年累计利润是5000，因为用第三季度55000减前俩季度亏损5万，盈利5000，那么问题来了 1我要不要因为盈利5000计提所得税呢？ 2所得税报表数据来自利润表，所得税显示盈利了5000抵减以前年度亏损了，不用缴纳所得税。我不明白计提所得税费用我只考虑当年呢还是说中间有盈利了也需要考虑年前亏损，如果考虑年前亏我就不用计提所得税费用，否则需要计提，我应该怎么做才对？谢谢老师

12月1-20日，部分账户期初余额如下:本年利润500万、主营业务收入50万，主营业务成本35万，管理费用60000，营业外收入32万1.处理现金长款10000元;材料霉损500元;固定资产因管理不善盘亏15000元(其中2000元由保险公司赔偿)，固资盘盈20000元2.无法支付应付款20000元3.结转本月损益科目4.计算结转本年所得税5.结转本年利润，按10%提取任意盈余公积和20%提取法定盈余公积，计提股利10万。6.结转利润分配明细账科目汇总表(12月21-31日)科目借方发生额贷方发生额营业外收入管理费用本年利润利润分配

不考虑增值税，中兴企业2020年12月1日至12月20日损益类科目发生额如下:主营业务收入500000元(贷)、主营业务成本350000元(借)、营业外收入320000元(贷) 管理费用60000元(借)，12月1日本年利润期初贷方余额5000000元，利润分配期初贷方余额235700.00元。12月21日-31日发生如下经济业务: (1)21日，经批准上月未查明原因的现金长款10000元，因保管不 当导致霉烂变质材料500元、管理不善发生固定资产盘亏15000元(保管 人员赔偿2000元) 盘盈固定资产20000元 (2)25日，结转无法支付的应付账款20000元 (3)31日，结转本月收入 (4)31日，结转本月费用 (5)31日，计算并结转本月的所得税，所得税税率25% (6)31日，结转净利润。并按净利润的10%和20%提取法定盈余公积 和任意盈余公积(法定盈余公积累计额未达注册资本的50%)，并分配股 利100000元 (7)31日，结转利润分配下的其他明细科目 要求:编制营业外收入，管理费用，本年利润，利润分配科目2020年12月21日至31日的科目汇总表。

不考虑增值税，中兴企业2020年12月1日至12月20日损益类科目发生额如下:主营业务收入500000元(贷)、主营业务成本350000元(借)、营业外收入320000元(贷)、管理费用60000元(借)，12月1日本年利润期初贷方余额 5000000元，利润分配期初贷方余额235700.00元。12月21日-31日发生如下经济业务: (1)21日，经批准上月未查明原因的现金长款10000元，因保管不当导致霉烂变质材料500元、管理不善发生固定资产盘亏15000元(保管人员赔偿2000元)、盘盈固定资产20000元 (2)25日，结转无法支付的应付账款20000元(3)31日，结转本月收入(4)31日，结转本月费用 (5)31日，计算并结转本月的所得税，所得税税率25% (6)31日，结转净利润。并按净利润的10%和20%提取法定盈余公积和任意盈余 公积(法定盈余公积累计额未达注册资本的50%)，并分配股利100000元(7)31日，结转利润分配下的其他明细科目 要求:编制营业外收入，管理费用，本年利润，利润分配科目2020年12月21日至