演示账套

老师，我在缴纳社保的时候出现了差额，是因为2月和3月社保的养老个人缴费基数有了变动，导致我在做工资表的时候多扣缴了几十块钱，在4月的时候我将这个差距弥补回来之后我发现有了新的问题，就是因为3月有一个离职人员，她的社保费用可以用作抵扣，因为这个费用抵扣了之后导致我缴纳的费用少了10多块，我可以把这个用作其他收益来计入这个凭证中吗？具体数额就是，我在个人养老的数据差额为430.4元，退社保费用440.66，有一个10.26的差额，这个数据我应该计入哪个科目呢？我在想这个是社保退的钱应该只能计入其他收益里面吧

2020-04-16 11:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-04-16 11:11

这个是你多交的社保现在退回了，疫情期间不是有社保费减免吗？这个差额冲你的企业部分社保

快账用户9119 追问 2020-04-16 11:14

本来我们应该缴纳13599.62，实际缴纳了13589.36，差额为10.26

快账用户9119 追问 2020-04-16 11:15

这个差额我应该计入那个部分呢？我想应该计入其他收益

齐红老师解答 2020-04-16 11:26

你冲你缴纳的企业社保部分，这是疫情期间的优惠减免不做收益

快账用户9119 追问 2020-04-16 11:29

因为我计提了13599.62的社保费用了，但是实际缴纳了13589.36，导致有10.26的差额，那我应该把差额放进哪里呢？

齐红老师解答 2020-04-16 11:33

冲销你之前计提的社保费分录，企业部分

快账用户9119 追问 2020-04-16 11:38

那我应该就是记在哪里呢？

快账用户9119 追问 2020-04-16 11:38

万元版的发票金额是否可以等于10000万

齐红老师解答 2020-04-16 11:45

就是冲销你计提的企业部分社保金额就是把企业部分的10.26计提的红冲了

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