注册了公司一年一直是代账零申报，现在工商年检，总资产，所有者权益怎么填
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
实际没有业务的吗 都填写0汇算清缴的资产怎么填写
2020-05-23 21:03
-
甲生产企业为增值税一般纳税人。本年8月生产经营业务如下:(1)将成本为20万元的自产空调用于本企业职工宿舍(2)购进生产用原材料取得的增值税专用发票上注明增值税共计8万元(3)当月销售A产品,收取价税合计金额480万元,另收取包装费120万元,开具增值税普通发票。支付运费不含税10万元,取得增值税专用发票。(4)购进一批生产设备,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税3.2万元(5)购进一批电风扇,作为发励发给职工,取得的增值专用发票上注明的增值税为3.2万元。已知:成本利润率10%,本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。要求:(1)计算甲企业本月的增值税销项税额(2)计算甲企业本月准予抵扣的增值税进项税额(3)计算甲企业本月的应纳增值税 问
你好 (1)计算甲企业本月的增值税销项税额=20*（1加上10%）*13%加上（480加上120）/(1加上13%)*13% 2)计算甲企业本月准予抵扣的增值税进项税额=8加上10*9%加上3.2 (3)计算甲企业本月的应纳增值税=销项-进项=（20*（1加上10%）*13%加上（480加上120）/(1加上13%)*13%）-（8加上10*9%加上3.2） 答
-
酒厂为一般纳税人，5月销售自制粮食白酒6吨，取得不含增值税销售额50万元，则该厂本应纳多少消费税？ 问
该厂本应纳消费税=500000*20%%2B6*2000*0.5=106000 答
-
你好我想问一下，现在针对疫情小规模企业，增值税降到一个点，一个点开票，正常入账，另外两个点怎么入账 问
你账面都没有体现这个3%的税金，你没有东西可以结转的啊 答
-
（1）根据资料（1），下列各项中，关于购入该项交易性金融资产的会计处理结果表述不正确的是（ ）。 A.入账价值为975万元 B.购买价款中包含的债券利息，应计入“应收利息”科目 C.交易费用5万元应计入“投资收益”科目 D.入账价值为1 000万元 问
你好，把题干发过来看看这个 答
-
（1）2018年5月21日，齐鲁公司从深圳证券交易所购入漳州发展股份有限公司（简称：漳州发展）股票 200 万股，每股 5.035 元，其中含有已宣告发放但尚未发放的现金股利每股 0.035 元，占漳州发展股份的 5%，准备随时变现。另发生相关交易费用10 000 元，取得“增值税专用发票”，注明增值税税率 6%，增值税 600 元。 （2）2018年6月20日，齐鲁公司收到漳州发展发放的 2017 年现金股利 70 000 元。 （3）2018 年6月30日，漳州发展股票收盘价为每股 5.10 元。 （4）2018年12月31日，齐鲁公司仍持有漳州发展股票，当日，漳州发展股票收盘价为每股 4.80 元。 （5）2019年4月20日，漳州发展宣告发放 2018 年现金股利 4 000 000 元。 （6）2019年5月10日，齐鲁公司收到漳州发展发放的 2018 年现金股利。 （7）2019年5月16 日，齐鲁公司以每股 4.60 元的价格将股票全部转让，同时支付证券交易费用 10 000 元。取得增值税专用发票注明增值税税率 6%，增值税 600 元。 问
你好 1 借，交易性金融资产——成本10000000 借，应收股利70000 借，投资收益10000 借，应交税费——应增进600 贷，其他货币资金10080600 2 借，其他货币资金70000 贷，应收股利70000 3 借，交易性金融资产——公变200000 贷，公允价值变动损益200000 4 借，公允价值变动损益300000 贷，交易性金融资产——公变300000 5 借，应收股利4000000 贷，投资收益4000000 6 借，其他货币资金4000000 贷，应收股利4000000 7 借，其他货币资金9200000 借，交易性金融资产——公变100000 借，投资收益700000 贷，交易性金融资产——成本10000000 借，投资收益10000 贷，银行存款10000 借，投资 收益600 贷，应交税费——转让金融商品应增600 答
-
会计群交流
-
知识库
-
财税资讯
微信扫码即可入群!
-
问：甲生产企业为增值税一般纳税人。本年8月生产经营业务如下:(1)将成本为20万元的自产空调用于本企业职工宿舍(2)购进生产用原材料取得的增值税专用发票上注明增值税共计8万元(3)当月销售A产品,收取价税合计金额480万元,另收取包装费120万元,开具增值税普通发票。支付运费不含税10万元,取得增值税专用发票。(4)购进一批生产设备,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税3.2万元(5)购进一批电风扇,作为发励发给职工,取得的增值专用发票上注明的增值税为3.2万元。已知:成本利润率10%,本月取得的合法票据均在本月认证并在本月抵扣。要求:(1)计算甲企业本月的增值税销项税额(2)计算甲企业本月准予抵扣的增值税进项税额(3)计算甲企业本月的应纳增值税
答：你好 (1)计算甲企业本月的增值税销项税额=20*（1加上10%）*13%加上（480加上120）/(1加上13%)*13% 2)计算甲企业本月准予抵扣的增值税进项税额=8加上10*9%加上3.2 (3)计算甲企业本月的应纳增值税=销项-进项=（20*（1加上10%）*13%加上（480加上120）/(1加上13%)*13%）-（8加上10*9%加上3.2）
-
问：酒厂为一般纳税人，5月销售自制粮食白酒6吨，取得不含增值税销售额50万元，则该厂本应纳多少消费税？
答：该厂本应纳消费税=500000*20%%2B6*2000*0.5=106000
-
问：你好我想问一下，现在针对疫情小规模企业，增值税降到一个点，一个点开票，正常入账，另外两个点怎么入账
答：你账面都没有体现这个3%的税金，你没有东西可以结转的啊
-
问：（1）根据资料（1），下列各项中，关于购入该项交易性金融资产的会计处理结果表述不正确的是（ ）。 A.入账价值为975万元 B.购买价款中包含的债券利息，应计入“应收利息”科目 C.交易费用5万元应计入“投资收益”科目 D.入账价值为1 000万元
答：你好，把题干发过来看看这个
-
问：（1）2018年5月21日，齐鲁公司从深圳证券交易所购入漳州发展股份有限公司（简称：漳州发展）股票 200 万股，每股 5.035 元，其中含有已宣告发放但尚未发放的现金股利每股 0.035 元，占漳州发展股份的 5%，准备随时变现。另发生相关交易费用10 000 元，取得“增值税专用发票”，注明增值税税率 6%，增值税 600 元。 （2）2018年6月20日，齐鲁公司收到漳州发展发放的 2017 年现金股利 70 000 元。 （3）2018 年6月30日，漳州发展股票收盘价为每股 5.10 元。 （4）2018年12月31日，齐鲁公司仍持有漳州发展股票，当日，漳州发展股票收盘价为每股 4.80 元。 （5）2019年4月20日，漳州发展宣告发放 2018 年现金股利 4 000 000 元。 （6）2019年5月10日，齐鲁公司收到漳州发展发放的 2018 年现金股利。 （7）2019年5月16 日，齐鲁公司以每股 4.60 元的价格将股票全部转让，同时支付证券交易费用 10 000 元。取得增值税专用发票注明增值税税率 6%，增值税 600 元。
答：你好 1 借，交易性金融资产——成本10000000 借，应收股利70000 借，投资收益10000 借，应交税费——应增进600 贷，其他货币资金10080600 2 借，其他货币资金70000 贷，应收股利70000 3 借，交易性金融资产——公变200000 贷，公允价值变动损益200000 4 借，公允价值变动损益300000 贷，交易性金融资产——公变300000 5 借，应收股利4000000 贷，投资收益4000000 6 借，其他货币资金4000000 贷，应收股利4000000 7 借，其他货币资金9200000 借，交易性金融资产——公变100000 借，投资收益700000 贷，交易性金融资产——成本10000000 借，投资收益10000 贷，银行存款10000 借，投资 收益600 贷，应交税费——转让金融商品应增600
-
问：恒辉公司现有一台设备要出售，原价为500000元，已计提折旧450000元，未计提减值准备。出售价格为20000元，出售过程中发生的自行清理费用3500元。有关收入、支出均通过银行办理结算。请编制会计分录。（假设不考虑税费）
答：借资产处置损益，贷固定资产清理
-
问：请问可以帮忙出一下答案吗
答：您好，请正确提交您的问题
-
问：2.中国居民张某，在境外工作并取得收入，已在境外纳税年度缴纳个人所得税。张某应在所得来源国的纳税年度终了、结清税款后的30日内，向中国主管税务机关申报纳税。()对错
答：你好，同学。 正确的这里是
-
问：甲公司股东赵某认缴的出资额为100万元，应于2019年7月1日前缴足，7月1日赵某实缴资本为20万元，剩余部分至2019年12月31日仍未缴纳，甲公司因经营需要于2019年1月1日向银行借款100万元，年利率10%，发生借款利息10万元，则2019年甲公司在计算应纳税所得额时可以扣除借款利息的下列计算中，正确的是 A.10（万元） B.10－（100－20）×10%×50%＝6（万元） C.10－100×10%×50%＝5（万元） D.0 只知道答案是b过程怎么解释
答：你好，同学。 你这里可以扣除的借款利息部分，对于没有缴足资本部分不可扣除，所以只能按80扣除，同时借款半年，50%，（100－20）×10%×50%
-
问：甲公司是一大型生产型企业，属于增值税一般纳税人
答：你好， 是的，要咨询什么财税问题吗 ？
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号-4
