咨询
会员头像
135****0220

甲公司为居民企业,2018年有关经营情况如下:(1)产品销售收入2700万元,出租闲置办公楼租金收入300万元,取得国债利息收入40万元。.(2)发生业务招待费支出50万元,广告费支出400万元,业务宣传费支出80万元。 (3)实际发生的合理的工资薪金支出200万元,职工福利费28万元,拨缴工会经费6万元。 已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额的14%和2%,准予扣除的广告费和业务宣传费不超过当年销售收入的15%,业务招待费按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的5%。 要求:假设当年工资薪金全部计入费用,不考虑其他因素,根据上述材料,分别回答下列问题。(1)计算该企业2018年度的会计利润总额。 (2)通过分析企业所得税的纳税调增金额和纳税调减金额,计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。

176 2020-05-25 21:00
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师! 免费咨询老师
老师解答
金牌答疑老师解答
答疑老师

齐红|官方答疑老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)

1.2018年的会计利润 2700 +300 +40-50-400-80-200-28-6=2376 国债利息免税,纳税调减40 业务招待费50*60%=30 3000*0.005=15 纳税调增50-15=35 广告费扣除限额3000*15%=450 纳税调增480-450=30 福利费扣除限额200*14%=28全额扣除 工会经费扣除限额200*2%=4 纳税调增6-4=2 应纳税所得额2376-40 +35+ 30 +2=2403 应交所得税2403*25%

2020-05-25 22:05
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题
  • 会计群交流
  • 知识库
  • 财税资讯

微信扫码即可入群!

免费领取资料
精选问答

在线提问累计解决68456个问题

刘莎靖 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的刘莎靖,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×