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老师,上次问你的企业所得税汇算清缴,最后交了800多万的税,是因为去年核算的成本,一部分没有收到票,所以报税的时候让调增,说以后成本票收到了在退税,但是账务并没有做调整 这样的话,怎么做账

2020-05-31 15:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-05-31 15:22

你好,同学。 这不影响的,你这是调表不调账,后面你实际收到相关的税再做调整处理是可以的

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快账用户3404 追问 2020-05-31 15:49

那当下我该怎么做账?只做一笔缴纳的分录

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齐红老师 解答 2020-05-31 15:59

是的,只用按交的税处理就可以了的

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快账用户3404 追问 2020-06-01 09:36

老师,企业所得税这个具体我怎么做

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齐红老师 解答 2020-06-01 09:49

借 所得税费用 贷 应交税费 所得税。

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快账用户3404 追问 2020-06-01 10:50

老师,摘要怎么写

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齐红老师 解答 2020-06-01 10:56

计提所得税费用,直接是

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快账用户3404 追问 2020-06-01 11:20

附加税月末要计提吗?

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齐红老师 解答 2020-06-01 11:28

是的,按月计提处理的。附加税是

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很多人说调表不调帐,不用管,但如果你不调整账务的话,你去年的暂估的借主营业务成本贷应付账款,这个应付账款是永远冲消不掉的。所以要调整,用以前年度损益调整,最后,将以前年度损益调整转到利润分配未分配利润。
2022-07-13
同学你好 要在账套里面把以前入成本了没票的给冲回来
2021-04-15
您好,业务是否真实?
2021-12-13
您好,这个的话,是不需要调账的,这个的
2023-12-10
你好,是纳税调整的结转了成本的这部分。
2020-12-20
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