快账 会计问答 问答详情 2018年度A公司实现税前利润200万元。本年会计核算的收支中，确认国债利息收入8000元、支付罚金4000元；当年计提存货跌价准备30万元，交易性金融资产本年确认公允价值变动收益20万元。A公司的所得税费采用资产负债表债务法核算，所得税税率为25%，递延所得的年初余额为0。公司当年无其他纳税调整事项。 1计算A公司2018年末存货的账面价值、计税基础。 2.计算A公司2018年年末以及当年产生的递延所得税资产或递延所得税负债: 3.计算A公司2018年的纳税所得税与应交所得税: 4，20018年1－1月A公司已预交所得税45万元，编制A公司年末列支所得税费用的会计分录。

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